調(diào)查報告可以包括圖表、表格等可視化工具，以便更直觀地展示數(shù)據(jù)和結(jié)果，調(diào)查報告的結(jié)論部分應(yīng)該明確地回答調(diào)查的核心問題或目的，下面是范文社小編為您分享的2024年盡職調(diào)查報告模板5篇，感謝您的參閱。
2024年盡職調(diào)查報告篇1
一、 概況
企業(yè)歷史沿革簡述（設(shè)立時間，控股股東，注冊資本與實收資本，相關(guān)變化情況等）。
企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。
上年末及最新一期主要財務(wù)數(shù)據(jù)。
二、 基本素質(zhì)
結(jié)論性評價【相當(dāng)于每個環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】。
控股股東（實際控制人）的變化情況；目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財務(wù)及經(jīng)營實力、行業(yè)地位，以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。
企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響。
企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性；分支機(jī)構(gòu)及對外股權(quán)投資情況（相關(guān)性、控制力等）。
人員素質(zhì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理需要為判斷標(biāo)準(zhǔn)】；企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)?！疽阅芊駶M足技術(shù)、經(jīng)營、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為判斷標(biāo)準(zhǔn)】
主要內(nèi)部控制制度建設(shè)及實施情況。【重點關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對外擔(dān)保管理等方面】
（一） 經(jīng)營環(huán)境
結(jié)論性評價意見。
政策環(huán)境（宏觀政策、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點關(guān)注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。
競爭環(huán)境（行業(yè)）：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對手簡要分析。【重點強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】
（二） 經(jīng)營狀況
結(jié)論性評價意見。
介紹企業(yè)經(jīng)營模式（基本業(yè)務(wù)、經(jīng)營歷史、客戶群、供應(yīng)商、主營業(yè)務(wù)份額）。
企業(yè)竟?fàn)幠芰?，竟?fàn)巸?yōu)勢。
經(jīng)營穩(wěn)定性（企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營年限，所處生命周期）。
經(jīng)營成長性（銷售增長、利潤增長、資產(chǎn)增長）。
企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險等。
（投融資分析）
融資分析：目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來融資需求，企業(yè)相應(yīng)的融資計劃以及融資計劃實現(xiàn)的可能性評價。
投資分析：投資項目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險。
（三）發(fā)展前景
公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。
公司近期的財務(wù)和經(jīng)營狀況變化趨勢。
結(jié)合行業(yè)趨勢、特征和企業(yè)自身未來的項目投資計劃、發(fā)展方向及長遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。
（一） 財務(wù)結(jié)構(gòu)
結(jié)論性評價意見?！矩攧?wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量，財務(wù)風(fēng)險大小及債權(quán)受保障程度】
總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實力與負(fù)債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。【資產(chǎn)負(fù)債率，資本固定化比率】
債務(wù)結(jié)構(gòu)分析：債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性；具有明確歸還期限的債務(wù)（剛性債務(wù)）占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權(quán)益對銀行債權(quán)的保障程度?！緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析，并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過對應(yīng)收賬款（賬齡分析）、固定資產(chǎn)（專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等）、存貨（結(jié)構(gòu)與成本計量，以銷售規(guī)模或經(jīng)營模式的匹配程度）、投資（結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況）等的分析，進(jìn)而對整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷。【固定資產(chǎn)凈值率】
（二） 償債能力
結(jié)論性評價意見?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流動性的強(qiáng)弱，現(xiàn)金流量的充沛程度，盈利對付息的保障程度，或有負(fù)債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見】
流動性：【承上啟下：結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動性分析；實際的流動性壓力；流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力（重點關(guān)注短期剛性債務(wù)）?！玖鲃颖嚷?，速動比率，現(xiàn)金比率】
現(xiàn)金流：【結(jié)合經(jīng)營狀況的分析】對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進(jìn)而對其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?！窘?jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動負(fù)債余額比率】
對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實際產(chǎn)出效果；//對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡單分析?！痉腔I資性現(xiàn)金凈流入量與
流動負(fù)債余額比率，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】
付息的保障分析：企業(yè)盈利對債務(wù)利息的保障程度?！纠⒈Ｕ媳稊?shù)】 或有負(fù)債：擔(dān)保（結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理），承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?；蛴胸?fù)債所形成的潛在財務(wù)風(fēng)險?！緭?dān)保比率】
（三） 經(jīng)營能力及效益
結(jié)論性評價意見?！酒髽I(yè)主業(yè)的成長性，周轉(zhuǎn)效率，經(jīng)營效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的高低】
經(jīng)營質(zhì)量與效率：主營業(yè)務(wù)收入的增長趨勢，主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢，應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率（需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點，營業(yè)周期等展開分析）。【主營收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】
經(jīng)營效益：按照《利潤表》結(jié)構(gòu)，從主營業(yè)務(wù)利潤（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進(jìn)行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評價，進(jìn)而對企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)營效益的影響?！久剩瑺I業(yè)利潤率】
資產(chǎn)收益水平：結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)的財務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評價。【凈資產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報酬率】
五、 資金用途及方案簡介
（一）融資資金用途
（二）租賃方案簡介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計算方式、各期租金（含利息）、支付方式等。
六、 標(biāo)的物介紹及可處置性分析
（一）標(biāo)的物介紹
（二）可處置性分析
評估租賃標(biāo)的物市場價值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，并做可處置性分析。【承租人退租，續(xù)租，留購；出租人處置變現(xiàn)，二次出租；設(shè)備制造商回購等】
七、 項目風(fēng)險防范措施
結(jié)論性評價意見。
項目存在的主要風(fēng)險；（政策變動，資產(chǎn)重組，債務(wù)重組，關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易，控股股東變化，增減資事項，高管人員變動，安全與技術(shù)事故，重大質(zhì)量糾紛，重大訴訟等或有事項）
主要風(fēng)險防控措施；
擔(dān)保方案及分析：擔(dān)保方案；擔(dān)保方介紹（基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況）；擔(dān)保能力分析。
其他風(fēng)險防控措施（此項可選擇）；
項目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。
八、項目收益預(yù)測
影響合同收益的因素有：租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時是等額付租、等額還本還是依合同約定的時間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營業(yè)費(fèi)用率、營業(yè)稅率和所得稅率?！绢A(yù)測的前提條件是假設(shè)合同被嚴(yán)格履行】
九、總體評價
對企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營狀況及財務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評價意見，對項目進(jìn)行總體評價，提出可行與否的明確意見。
2024年盡職調(diào)查報告篇2
第一部分遼中區(qū)概況
一、遼中區(qū)簡介
遼中區(qū)隸屬遼寧省沈陽市，位于遼寧省中部、沈陽市西南部，因在古代遼郡以西、遼水以東，宛在中央而得名。區(qū)域面積1649平方公里，戶籍人口53萬，轄16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，4個街道和1個省級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)—沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)，全國第18家綜合保稅區(qū)—沈陽綜合保稅區(qū)，也坐落于此。遼中區(qū)是沈陽市轉(zhuǎn)身向海，打造近海經(jīng)濟(jì)的重要戰(zhàn)略舉措，是沈陽成為沿海城市的重要里程碑，是“遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶”和“沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)”兩大國家戰(zhàn)略疊加互動的先導(dǎo)區(qū)域和鉆石節(jié)點，形成了廣闊的市場空間和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
遼中區(qū)是東北首家國家級生態(tài)縣，相繼獲得國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、國家環(huán)保產(chǎn)業(yè)示范基地、全國文明縣城、全國綠色小康縣等多項殊榮。遼中有全國岸線最長、沈陽首家國家級濕地公園—“遼中蒲河國家濕地公園”和遼寧省最大的平原水庫—“珍珠湖”?！斑|中寒富蘋果”、“遼中大米”、“遼中鯽魚”、“遼中玫瑰”、“遼中葡萄”五大國家地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品，已成為遼中靚麗的名片。2018年10月，遼中區(qū)入選“2018年度全國新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量百強(qiáng)區(qū)”。
二、沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)簡介
沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)是經(jīng)遼寧省人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的省級經(jīng)濟(jì)區(qū)，享有市級經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限，于2007年6月正式啟建，規(guī)劃總面積668平方公里，規(guī)劃建設(shè)用地面積120平方公里，核心區(qū)20平方公里。沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)是沈西工業(yè)走廊的門戶空間、沈西裝備制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群的承接地、經(jīng)濟(jì)發(fā)展最活躍的增長極；依托母城沈陽和營口港，服務(wù)沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)、輻射環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈、面向東北亞，最終建設(shè)成為沈陽對外開放的門戶。沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)主要發(fā)展商用車及零部件配套、高端裝備制造、新材料、節(jié)能環(huán)保、表面精飾五大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。
截至目前，全區(qū)共有生產(chǎn)型企業(yè)118家。其中，汽車產(chǎn)業(yè)有華晨金杯商用車、遼寧忠旺特種車、沈陽鈞翔專用車、沈陽沃特專用車、沈陽遠(yuǎn)程摩擦、海達(dá)熱交換器、裕森車飾、天勤座椅等各類汽車及零部件生產(chǎn)企業(yè)24家，整車生產(chǎn)企業(yè)4家，專用車生產(chǎn)企業(yè)7家，零部件企業(yè)14家。
三、沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車產(chǎn)業(yè)園發(fā)展規(guī)劃
規(guī)劃定位：聘請頂尖規(guī)劃院所，系統(tǒng)編制了沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)卡車及特種汽車產(chǎn)業(yè)園控詳規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。規(guī)劃用地總面積為5.4平方公里，園區(qū)總的空間規(guī)劃布局為“四區(qū)二中心”：“四區(qū)”即整車生產(chǎn)區(qū)、專用汽車生產(chǎn)區(qū)、零部件配套生產(chǎn)區(qū)和商貿(mào)物流區(qū)；“二中心”即展覽展示銷售中心和科技孵化與整車檢驗檢測中心。打造集研發(fā)、生產(chǎn)制造、商貿(mào)物流產(chǎn)供銷一體化，具備商務(wù)功能的新型綜合產(chǎn)業(yè)園區(qū)。
產(chǎn)業(yè)定位：園區(qū)以生產(chǎn)銷售卡車整車、專用汽車、新能源汽車及零部件配套為主要目標(biāo)，在大力引進(jìn)卡車整車、專用汽車、新能源汽車項目的同時，“搭平臺＂、＂鑄鏈條＂，積極引進(jìn)汽車零部件生產(chǎn)項目及汽車后市場項目。充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，為沈西工業(yè)走廊汽車產(chǎn)業(yè)提供生產(chǎn)及配套服務(wù)，打造沈西工業(yè)走廊遼中節(jié)點的汽車產(chǎn)業(yè)集群。
發(fā)展目標(biāo)：計劃用3-5年時間，以金杯商用車、忠旺特種車項目為龍頭，引進(jìn)商用車、特種車、專用車及新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)10-15家，零部件配套企業(yè)30-50家，整車生產(chǎn)能力達(dá)到30萬輛，汽車零部件生產(chǎn)能力達(dá)到1200萬套（件），產(chǎn)值達(dá)到500億元，成為遼寧地區(qū)重要的商用車、特種車、專用車及新能源汽車生產(chǎn)制造基地、商貿(mào)物流基地和展示銷售中心。
四、沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢
區(qū)位交通：沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)位于遼寧省中心，沈陽市西南，距沈陽市45公里，距營口港69公里，距桃仙國際機(jī)場65公里。一小時經(jīng)濟(jì)圈輻射鋼都鞍山、煤都撫順、化纖城遼陽、石化城盤錦等8大工業(yè)城市，覆蓋人口2400萬。沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)地處沈遼鞍營城際連接帶的中心，京沈高速，沈大高速，遼中環(huán)線高速，通海開發(fā)大道，沈盤公路，秦沈鐵路，出海貨運(yùn)鐵路，與正在規(guī)劃建設(shè)的沈陽至遼中輕軌，直達(dá)沈陽桃仙國際機(jī)場的寶航路等交通干線，構(gòu)成了中國北方最為密集的陸路交通網(wǎng)絡(luò)。
生產(chǎn)資質(zhì)：落戶在沈陽近海濟(jì)區(qū)的專用車、特種車、新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)，可以與沈陽宇龍汽車改裝有限公司（詳見附件）、遼寧忠旺特種車輛制造有限公司合資合作。
市場優(yōu)勢：2015年11月，國家已批復(fù)沈陽市新能源汽車推廣應(yīng)用試點實施方案。遼寧省人民政府、沈陽市人民政府相繼出臺了《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車的實施方案的通知》（遼政辦發(fā)[2016]139號）和《沈陽市加快新能源汽車推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)實施方案》（沈政辦發(fā)[2018]142號文件。沈陽市明確規(guī)劃新能源汽車發(fā)展總體目標(biāo)、主要任務(wù)、相關(guān)政策支持和保障措施。到2020年，力爭實現(xiàn)2萬輛新能源汽車的推廣應(yīng)用，新能源汽車產(chǎn)能達(dá)到30萬輛，當(dāng)年新能源汽車產(chǎn)量力爭達(dá)到10萬輛。基本建成適度超前、車樁相隨、智能高效的充電基礎(chǔ)設(shè)施體系，建設(shè)充（換）電站200座，充電樁2.1萬個。
人才優(yōu)勢：沈陽市擁有140所各類科研機(jī)構(gòu)，47所高等院校,28個國家級工程技術(shù)研究中心和重點實驗室。截至2015年底，全市擁有各類人才220萬人。遼中區(qū)具備良好的人才優(yōu)勢，擁有各類專業(yè)技術(shù)、管理、科研人員5000余人?！皣壹壷攸c職業(yè)院?！薄蜿柺羞|中區(qū)職業(yè)中心已實行校企聯(lián)合辦學(xué)，有針對性的實行“訂單式”職業(yè)，實現(xiàn)了職業(yè)與企業(yè)人力資源儲備的良性互動。遼中職業(yè)中心設(shè)有機(jī)械加工、汽車制造、汽車維修、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等相關(guān)專業(yè)，包括汽車電子、車輛工程、機(jī)電一體化等相關(guān)學(xué)科，為客商的入駐提供充足的人力資源，為企業(yè)的發(fā)展奠定堅實的人才基礎(chǔ)。
技術(shù)優(yōu)勢：“遼寧增材制造產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院”由沈陽市遼中區(qū)人民政府發(fā)起創(chuàng)立,依托遼寧三維打印創(chuàng)新中心有限公司，積極整合遼寧省科技廳、沈陽市科技局、中科院金屬研究所、中科院自動化研究所、東北大學(xué)、沈陽航空航天大學(xué)、沈陽工業(yè)大學(xué)、中航工業(yè)沈陽飛機(jī)設(shè)計研究所、沈陽黎明發(fā)動機(jī)集團(tuán)有限公司、中科煜宸激光技術(shù)有限公司等各方在技術(shù)、管理、市場及資本運(yùn)作等方面的優(yōu)勢，以提高沈陽裝備制造業(yè)核心競爭力為目標(biāo)，以市場需求為導(dǎo)向，形成產(chǎn)學(xué)研用聯(lián)合體，共同打造遼寧省智能制造公共研發(fā)中心、示范中心、培訓(xùn)基地、高新技術(shù)企業(yè)引進(jìn)及孵化基地等，力爭為沈陽制造科學(xué)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出重要貢獻(xiàn)，加速遼寧智能制造技術(shù)水平的提升。
進(jìn)出口優(yōu)勢：2011年9月7日，國務(wù)院在整合原沈陽保稅物流中心、遼寧沈陽出口加工區(qū)、沈陽（張士）出口加工區(qū)的基礎(chǔ)上批準(zhǔn)設(shè)立了“沈陽綜合保稅區(qū)”，它是東北內(nèi)陸城市中唯一的綜合保稅區(qū)，匯聚了保稅區(qū)、出口加工區(qū)和保稅物流園區(qū)等多種海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的全部優(yōu)惠政策，是我國目前開放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全的特殊開放區(qū)域。
沈陽綜合保稅區(qū)總控規(guī)劃面積35平方公里，總規(guī)劃面積7.2平方公里。沈陽綜合保稅區(qū)作為國家新型工業(yè)化綜合配套改革試驗區(qū)和中國（遼寧）自由貿(mào)易試驗區(qū)沈陽片區(qū)的重要組成部分，將有利于承接國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，為企業(yè)搭建“引進(jìn)來”的通道和“走出去”的平臺。未來，沈陽綜合保稅區(qū)將著眼國家“一帶一路”和“遼寧自由貿(mào)易試驗區(qū)”建設(shè)的大格局，構(gòu)建國際化生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)樞紐和東北亞國際物流中心。
第二部分預(yù)選址地塊基本情況
一、項目預(yù)選址地塊
（備注：沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)新能源汽車生產(chǎn)項目擬選址地塊）
（備注：新能源汽車生產(chǎn)項目擬選址地塊1，原沈陽營口港物流有限公司，項目占地1097畝）
（備注：新能源汽車生產(chǎn)項目擬選址地塊2，位于開放大路和沈盤公路交匯處東北，總占地面積477.2畝，其中商業(yè)用地131.6畝，工業(yè)用地345.6畝）
（備注：新能源汽車生產(chǎn)項目擬選址地塊3，位于開放大路和沈盤公路交匯處東南，總占地面積待定，其中商業(yè)用地267.5畝）
（備注：華晨金杯商用車生產(chǎn)項目建設(shè)中期航拍圖。項目總占地面積1592畝，一期占地面積755畝，建筑面積45.6萬平方米）
（備注：遼寧忠旺特種車生產(chǎn)項目航拍圖。項目占地面積375.9畝，廠房建筑面積約11萬平方米）
二、項目預(yù)選址地塊概況
1項目擬選址地塊沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車產(chǎn)業(yè)園
2土地面積待定
3土地招拍掛價格13.3萬元/畝
4政府規(guī)劃用途已批國有工業(yè)用地（二類）
5與城鎮(zhèn)中心距離距離遼中區(qū)城8公里
6平均海拔21米
7降水量634毫米
8年平均氣溫8.1。c
三、項目周邊基礎(chǔ)設(shè)施及投資成本
1周邊基礎(chǔ)設(shè)施基本情況
（8公里范圍）“七通一平”及公路、鐵路貨運(yùn)專線
2供水情況供水廠一座，日供水5000噸
3用水成本2.35元/m3
4污水成本0.95元/m3
5電力供應(yīng)情況可提供66kv雙回路高壓電力，無停電、斷電問題
6用電成本普通工業(yè)電價平期0.79元，大工業(yè)電價平期0.48元
7電力來源孫家萬供電站距離項目地12公里，楊士崗供電站距離項目地25公里
8天然氣供應(yīng)情況由沈陽港華燃?xì)夤咎峁毫?.2帕左右的天然氣管線接口
9天然氣用氣成本4.2元/m3
10供熱供應(yīng)情況2號熱源廠已于2017年底10月建成供熱，兩臺30mw汽輪機(jī)組
11供熱成本32元/平
12勞動成本普通工人1200-1800元/月
技術(shù)工人2500-5000元/月
管理人員2500-5000元/月
13建筑成本鋼結(jié)構(gòu)廠房約：700-750元/平
框架結(jié)構(gòu)廠房約：800-900元/平
框架辦公樓造價約：1100-1200元/平
四、項目周邊交通、物流運(yùn)輸情況
1最近火車站的名稱及距離遼中火車站8公里，規(guī)劃輕軌站2公里
2最近鐵路線的距離沈營貨運(yùn)專線2公里
3周邊公路沈西工業(yè)走廊開發(fā)大道、沈盤公路
4周邊高速公路京沈高速、本遼遼高速、燈遼高速
5海運(yùn)港口距營口港70公里，大連港300公里
6空運(yùn)港口距桃仙機(jī)場65公里，車程約60分鐘
五、項目周邊區(qū)域建筑環(huán)境情況
1最近公共區(qū)或者住宅區(qū)距離0.1公里（西山村正在組織整體搬遷）
2環(huán)境污染源情況無
3周邊設(shè)施可能導(dǎo)致危險情況無
六、項目選址地質(zhì)構(gòu)造情況
1土壤類型：
①耕土、
②粉質(zhì)粘土、
③粉細(xì)砂、
④中砂
2地下水標(biāo)高7.9米
3地質(zhì)沉降無
4地面平整程度良好
5地面高度差0.5
6歷史發(fā)生地震情況無
7歷史發(fā)生洪水情況1995年出現(xiàn)一次洪澇災(zāi)害
8公共及其他地下設(shè)施無
七、建筑及其它法律、政策規(guī)定
1周邊整體發(fā)展規(guī)劃遼中區(qū)城市總體規(guī)劃、近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃
2建筑相關(guān)要求建筑密度30%-45%，容積率不低于0.8，綠化率不低于15%。
3項目通常批準(zhǔn)時間１５個工作日
4建筑規(guī)模及尺寸限制無
5交通、環(huán)境事務(wù)、廢物處理等方面特殊的強(qiáng)制性規(guī)定無
八、節(jié)能減排情況
1廢水排放通過接口排放到污水收集管網(wǎng)
2廢水排放成本以排放量、排放濃度除以國家規(guī)定的當(dāng)量數(shù)收取費(fèi)用
3污水排放標(biāo)準(zhǔn)單位1m3cod≤100mg/l
4三廢處理法定程序環(huán)保局形成環(huán)境影響報告,根據(jù)評估履行程序
九、外籍員工生活配套設(shè)施情況
1周邊主要大學(xué)東北大學(xué)、遼寧大學(xué)、沈陽工業(yè)大學(xué)，沈陽建筑大學(xué)、沈陽理工大學(xué)等４７??
2周邊主要中小學(xué)遼中第一高中、遼中城鎮(zhèn)二中、茨榆坨九年一貫制學(xué)校
4周邊主要職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校國家級重點職教中心－遼中職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校
5周邊主要醫(yī)院遼中區(qū)人民醫(yī)院8公里，遼中區(qū)第三人民醫(yī)院6公里，遼中區(qū)濟(jì)康醫(yī)院４公里。
十、周邊社會事業(yè)基本情況
1每100，000居民就業(yè)人數(shù)50000
2每100，000居民擁有病床數(shù)300
3每100，000居民擁有牙醫(yī)16
4每100，000居民犯罪人數(shù)90
5產(chǎn)業(yè)工人程度和技能中專以下80%，中專以上20%。工種：車、銑、磨、電、鉆、鉗、焊、鉚等工種及數(shù)控機(jī)床、自動化控制等專業(yè)工種。
6工會組織20個
第三部分汽車產(chǎn)業(yè)配套環(huán)境
一、特種車及新能源汽車生產(chǎn)制造平臺
以華晨商用車項目為龍頭，建設(shè)專用汽車生產(chǎn)資質(zhì)和技術(shù)研發(fā)公共服務(wù)平臺。以沈陽忠旺特種車項目為引領(lǐng)，建設(shè)商用車、特種車生產(chǎn)資質(zhì)平臺。
二、汽車金融服務(wù)平臺
設(shè)立沈陽市汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。由中國銀行遼寧省分行出資設(shè)立汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，一期規(guī)模2億元，二期規(guī)模3億元。以股權(quán)＋債權(quán)的模式重點扶持近海經(jīng)濟(jì)區(qū)入駐的新能源汽車、卡車、特種車生產(chǎn)企業(yè)及其配套企業(yè)。
三、汽車后市場及物流建設(shè)平臺
通過興順集團(tuán)建設(shè)近海汽車展覽銷售中心，實現(xiàn)汽車產(chǎn)品的展覽展示、動力驅(qū)動系統(tǒng)及電池材料供應(yīng)、充換電服務(wù)及相關(guān)倉儲物流、車檢、金融、商旅服務(wù)等功能，打造“一站式”的汽車后市場服務(wù)平臺。
四、汽車產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)培訓(xùn)平臺
通過我區(qū)國家級職業(yè)技術(shù)中專業(yè)學(xué)校實訓(xùn)基地的合作辦學(xué)，引進(jìn)大連天巳汽車職業(yè)技術(shù)學(xué)院，建設(shè)沈陽近海汽車職業(yè)技術(shù)學(xué)院，重點培養(yǎng)培訓(xùn)汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)工人、管理人才及汽車后巿場服務(wù)人才，為客商的入駐提供充足的人力資源。
第四部分新能源汽車項目優(yōu)惠政策
根據(jù)遼寧省人民政府、沈陽市人民政府出臺的《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車的實施方案的通知》（遼政辦發(fā)[2016]139號）和《沈陽市加快新能源汽車推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)實施方案》（沈政辦發(fā)[2018]142號文件精神，為鼓勵和推進(jìn)沈陽市新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，特制定本優(yōu)惠政策。
一、推廣政策
1、到2020年，沈陽市力爭實現(xiàn)2萬輛新能源汽車的推廣應(yīng)用，新能源汽車產(chǎn)能達(dá)到30萬輛，當(dāng)年新能源汽車產(chǎn)量力爭達(dá)到10萬輛?；窘ǔ蛇m度超前、車樁相隨、智能高效的充電基礎(chǔ)設(shè)施體系，建設(shè)充（換）電站200座，充電樁2.1萬個。
2、加快推進(jìn)新能源汽車在城市公共服務(wù)領(lǐng)域先行先試，以城市公交、出租、網(wǎng)約、郵政物流領(lǐng)域為重點，同時在汽車租賃、環(huán)衛(wèi)、市政服務(wù)、通勤班車及私家車領(lǐng)域推廣。
3、新增和更新的公務(wù)車及用于公務(wù)使用的租賃車輛除特殊需要外，全部采用純電動新能源汽車；新增和更新的公交車全部采用純電動車輛；新增網(wǎng)約出租車全部采用純電動新能源汽車；鼓勵巡游出租車采用純電動新能源汽車；在物流和環(huán)衛(wèi)領(lǐng)域大力推廣和應(yīng)用純電動新能源汽車；新增分時租賃車輛全部采用純電動新能源汽車。
二、補(bǔ)貼政策
1、對新能源汽車推廣應(yīng)用進(jìn)行補(bǔ)貼。對在我市一手銷售、上牌并獲得國家新能源汽車補(bǔ)貼的新能源乘用車、新能源貨車及物流車、新能源客車（不含市區(qū)新能源公交客車）生產(chǎn)企業(yè)，給予中央財政單車補(bǔ)貼額50%的地方財政補(bǔ)貼；國家和本市財政補(bǔ)貼總額不超過車輛售價的60%。對符合補(bǔ)貼范圍的新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)，在車輛銷售上牌且獲得國家補(bǔ)貼后即可按相關(guān)程序申領(lǐng)地方財政補(bǔ)貼。市內(nèi)新能源公交補(bǔ)貼政策根據(jù)每年實際情況按市政府有關(guān)決策執(zhí)行。
2、對我市新能源乘用車生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)（1月1日-12月31日，下同）新能源乘用車銷量超過（含）3000輛，獎勵300萬元，在此基礎(chǔ)上每增加1000輛獎勵80萬元，獎勵金額最高不超過（含）500萬元；新能源客車生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)新能源客車銷量超過（含）200輛，獎勵100萬元，在此基礎(chǔ)上每增加100輛，獎勵30萬元，獎勵金額最高不超過（含）500萬元；新能源物流車及專用車生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)新能源物流車及專用車銷量超過（含）500輛，獎勵50萬元，在此基礎(chǔ)上每增加100輛，獎勵10萬元，獎勵金額最高不超過（含）200萬元。
三、其他政策
在以上政策的基礎(chǔ)上，對落戶在沈陽近海經(jīng)濟(jì)區(qū)的重大新能源汽車生產(chǎn)項目實行“一事一議”，享受特別優(yōu)惠政策。
2024年盡職調(diào)查報告篇3
我們接受委托，對張家界旅游有限公司（以下簡稱“公司）截至xxxx年1xx月30日的財務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。我們是基于貴公司提供的盡職調(diào)查提綱進(jìn)行的，盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開，其中我們主要負(fù)責(zé)與公司財務(wù)有關(guān)的部分的調(diào)查。在調(diào)查過程中，我們主要采取訪談、實地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪談對象包括公司相關(guān)職能部門的負(fù)責(zé)人和財務(wù)部人員。我們所提供的財務(wù)盡職調(diào)查報告，是在對公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪談結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，并按照貴公司的盡職調(diào)查提綱規(guī)定的.內(nèi)容進(jìn)行編寫的。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷及公司提供資料的限制，部分資料和信息的真實性、完整性可能受到影響。本報告僅為委托方提供分析參考作用，任何不當(dāng)使用與本所及其盡職調(diào)查人員無關(guān)。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
公司原名為張家界旅游有限公司，系xxx年xx月xxx日xxx號文批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司，該公司于xxx年xx月xx日成立，取得xxx工商行政管理局注冊號為xxx的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。住所：xxx。經(jīng)營范圍：xxxx。經(jīng)營期限xxx年。法定代表人：xxx。
公司股權(quán)及注冊資本經(jīng)歷次變更后，現(xiàn)注冊資本xxx萬元，由股東以現(xiàn)金投足，其中：張家界旅游有限公司出資xxx萬元，占xx%、xxx有限公司出資xxx萬元，占xxx%。
2、公司享受的重大優(yōu)惠政策情況：
公司生產(chǎn)項目分階段建設(shè)、分期投產(chǎn)，其中一期項目xxx年建成投產(chǎn)，從xxx
年至xxx年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠，因公司xxx年認(rèn)定為先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)，從xxx年至xxx年享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
二期項目于xxx年追加投資xxx萬元進(jìn)行，根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局xx文件，認(rèn)定公司一、二期投資分別設(shè)立賬冊、憑證核算，能夠準(zhǔn)確計算各自的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)xxx同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營所得可以單獨(dú)計算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從xxx年至xxxx年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠，并從xxx年至xxx年預(yù)享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局萬山稅務(wù)分局珠地稅萬函[xxxx]xxx號文，公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠，目前此項稅收優(yōu)惠已享受完畢。
3、初步調(diào)查結(jié)論：
公司是根據(jù)《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》及相關(guān)法規(guī)，經(jīng)過國家相關(guān)政府部門批準(zhǔn)成立的中外合資企業(yè)，公司注冊資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊會計師驗資，未發(fā)現(xiàn)股東抽資行為，其設(shè)立符合法律要求（政府批文公司未提供），股權(quán)關(guān)系無瑕疵，股東出資形式符合法律和公司章程的規(guī)定。
第一大股東xxxx屬國有獨(dú)資公司，是xxxx企業(yè)，投資多元化，具有一定的經(jīng)濟(jì)實力，xxx。
公司廠區(qū)在xxxxxx區(qū)，隨著xxxx經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市功能發(fā)生變化，已從郊區(qū)逐步轉(zhuǎn)為城市中心區(qū)，受xxxx環(huán)保政策的影響，不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠，在成本方面無優(yōu)勢。
20xx年企業(yè)所得稅兩稅合并，特區(qū)取消15%低稅率的優(yōu)惠政策，但規(guī)定了5年的過渡期，過渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進(jìn)技術(shù)企業(yè)減按10%計征所得稅的稅收優(yōu)惠，按原批文公司20xx年二期享受減按10%的所得稅優(yōu)惠政策，新稅法執(zhí)行后，只能按18%的稅率執(zhí)行。存在所得稅稅負(fù)增大對利潤的影響，由于公司xxxx年度二期項目虧損，20xx年度未提供預(yù)測數(shù)據(jù)，無法測算稅率變動對公司稅負(fù)的影響。
二、公司的組織和管理：
1、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置：
公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會，未設(shè)置監(jiān)事會或設(shè)監(jiān)事，董事會成員7名（公司未提供最新董事會成員名單），其中中方派出5人，外方派出2人，2名在公司任管理層職務(wù)（xxxx，由xxxx派出），不在公司領(lǐng)取薪金。公司管理層設(shè)1名總經(jīng)理；1名總經(jīng)理助理、4名副總經(jīng)理，分管生產(chǎn)、采購、銷售、人力資源、財務(wù)等方面的業(yè)務(wù)；并設(shè)1名副總工程師，分管質(zhì)量控制業(yè)務(wù)。部門設(shè)置包括銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量控制部、財務(wù)部等10個職能部分，每個部門設(shè)經(jīng)理1名、副經(jīng)理1名以上。
2、公司管理層及變動情況：
公司管理層27人，其中高級管理人員7名，研究生學(xué)歷2名、大學(xué)2名、大專1名、2名無學(xué)歷（均為股東方代表，其中xxx為中方股東派入，xxx為外方股東派入，分管人力資源及協(xié)助總經(jīng)理分管供應(yīng)部），3名高管專業(yè)為制槳造紙專業(yè)、1名為機(jī)械制造專業(yè)。中層管理人員20名，部門經(jīng)理9名（銷售部經(jīng)理由銷售副總兼任）、副經(jīng)理11名，研究生學(xué)歷2名、本科11名、大專2名、中專2名、高中1名。
xxxx年xx月銷售部經(jīng)理離職、xx月分管信息總工程師離職、1xx月分管后勤副總經(jīng)理離職；xxxx年xx月分管行政副總經(jīng)理調(diào)往誠成印務(wù)、信息部經(jīng)理離職、xx月供應(yīng)部經(jīng)理離職；xxxx年xx月分管公司企業(yè)戰(zhàn)略計劃副總經(jīng)理離職、財務(wù)部副經(jīng)理離職、1xx月分管生產(chǎn)、設(shè)備副總經(jīng)理離職；xxxx年xx月原技術(shù)部經(jīng)理離職。
3、公司員工構(gòu)成：
目前公司員工844人，其中中層以上管理人員27人、員工817人（含主管41人），部門人員分布、年齡狀況、程度見調(diào)查提綱。
4、公司員工報酬結(jié)構(gòu)：
（1）薪酬制度：
高層管理人員（5名）：月薪稅前平均20,500.00元,稅前最高21,000.00元, 稅前最低20,000.00元； 部門經(jīng)理：月薪稅前平均約10,000.00元, 稅前最高12,000.00元, 稅前最低9,000.00元。
普通員工：月薪稅前平均3,000.00元, 稅前最高7,000.00元, 稅前最低1,000.00元。
月工資支出總額, 稅前320萬元, 年工資支出總額, 稅前3,840萬元, 工資支出占費(fèi)用支出比重為1.87%。
公司無交通補(bǔ)貼，通訊補(bǔ)貼按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報銷。
（2）無高管持股。
（3）獎勵計劃：根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)效益，由高管決定年終獎金標(biāo)準(zhǔn)。雙薪（即多發(fā)一個月工資）每年xx月初發(fā)放，按基本工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，雙薪總額為140萬元/年。
（4）保險、福利計劃：
年社會保險支出總額603萬元，年人均社保支出7,130.00元；年住房補(bǔ)貼支出額156萬元, 年人均房補(bǔ)支出1,800.00元；其他福利支出總額150萬元, 年人均其他福利 1,770.00元。
5、初步調(diào)查結(jié)論：
管理層知識層次較高，高層管理人員7人，除2人由股東方派入學(xué)歷不高，其他均擁有大專以上文化程度，其中3人制槳造紙專業(yè)出身，公司高管具備造紙行業(yè)相關(guān)的管理及技術(shù)水平。
公司采用直線職能制組織結(jié)構(gòu)，職能部門設(shè)置主要從制造行業(yè)出發(fā)，部門設(shè)置較為合理，符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，從企業(yè)發(fā)展的角度，公司重視銷售、采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)，將管理產(chǎn)成品、原材料的倉庫人員分別劃歸銷售部、供應(yīng)部管理，同
時認(rèn)識到物流鏈對生產(chǎn)型企業(yè)的有效補(bǔ)充，投資75%成立了物流子公司。但是從企業(yè)管理角度出發(fā)，公司應(yīng)增強(qiáng)財務(wù)工作的重要性，有效降低成本，并應(yīng)設(shè)置審計部門，加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，據(jù)了解內(nèi)審工作由財務(wù)部兼，這樣將無法起到監(jiān)督作用。將倉庫核算員劃歸銷售部、供應(yīng)部，不利于基層財務(wù)核算的管理。
員工知識層次方面，大專以上學(xué)歷占20%，高中學(xué)歷占68%，整體文化層次適應(yīng)本行業(yè)的技術(shù)要求。年齡方面，40歲以下占80%以上，平均年齡33歲，相對年輕化。 技術(shù)領(lǐng)頭人主要是副總和技術(shù)部經(jīng)理，依賴性較強(qiáng)，特別是xxxx年后流失了多位技術(shù)骨干，公司需加強(qiáng)技術(shù)骨干的培養(yǎng)。
員工工資水平在xxxx屬于中高等以上的層次，其中工人的工資相對較高,根據(jù)統(tǒng)計資料,xxxx年度xxxx在崗職工年人均工資23775元，平均月工資1981元/月，該公司人員基本穩(wěn)定，但近幾年來管理層和中層干部以及技術(shù)骨干流失率偏高。
公司的管理風(fēng)格，在強(qiáng)調(diào)個人創(chuàng)造力的同時，將團(tuán)隊精神全面滲入公司的日常管理中。
三、公司業(yè)務(wù)考察和市場分析：
1、行業(yè)背景：
白卡紙，目前市場容量200萬噸，年消費(fèi)增長20萬噸左右，新增產(chǎn)能除了美利紙業(yè)(13.66,-0.05,-0.36%)xxxx年投產(chǎn)的30萬噸外，其他主要上市公司近兩年無該紙種擴(kuò)產(chǎn)計劃，考慮項目一年半左右的建設(shè)周期，該行業(yè)未來兩年競爭趨緩。行業(yè)競爭環(huán)境的轉(zhuǎn)好增強(qiáng)了產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)嫁能力，xxxx年度白卡紙價格上漲不僅對沖了產(chǎn)品成本上升的不利影響，行業(yè)內(nèi)一些主要上市公司一季度產(chǎn)品毛利率比xxxx年上升1%左右。從xxxx年年中開始到20xx年，國際漿價將進(jìn)入下降周期，預(yù)計xxxx年進(jìn)口木漿價格比xxxx年下跌2%-5%。白卡紙進(jìn)口木漿使用量占用漿總量約60%，比重高于紙業(yè)整體進(jìn)口木漿15%左右的使用量，因此未來漿價的下降白卡紙受益程度高于紙業(yè)整體。由于紙價的變動受成本影響明顯，未來白卡紙價格將隨著漿價的下跌而下降，不過考慮到競爭環(huán)境的改善，白卡紙產(chǎn)品毛利率還將有所上升。
2024年盡職調(diào)查報告篇4
一、公司基本情況
(一) 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國稅地稅登記證復(fù)印件；
(二) 歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯(lián)營公司）
自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復(fù)印件。
(三) 主要股東情況
1、 控股股東及實際控制人、其他主要股東的公司名稱；
2、 現(xiàn)有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
(四) 員工情況
1、 員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受程度、年齡分布的說明；
2、 員工情況說明：包括訂立勞動合同的人員、以及沒有簽訂勞動合同但是由公司雇傭的幫工的人數(shù)，勞動合同期限和核心員工；
3、 管理層及核心員工聘用合同：包括經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關(guān)安排；
4、 保密、競業(yè)禁止及其他重要協(xié)議：包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業(yè)、職務(wù)創(chuàng)作歸屬等內(nèi)容的協(xié)議；
5、 公司過去三年為員工代扣代繳個人所得稅的情況；
6、 公司目前繳納的醫(yī)療保險、社會保險、養(yǎng)老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況說明，包括有無欠繳情況等；
7、 說明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計劃（包括但不限于利潤分享計劃和股票期權(quán)計劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關(guān)文件；
8、 最近三年中有關(guān)員工勞動爭議或糾紛的仲裁、訴訟并說明公司目前是否存在正在進(jìn)行中的勞動爭議或糾紛，如有，說明爭議或糾紛的具體情況，并提供相關(guān)的仲裁、訴訟文書、和解協(xié)議（如有）；
(五) 公司股權(quán)架構(gòu)圖；
(六) 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖；
(七) 各類證件、許可證及證書（包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證資格證書、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、特別行業(yè)類許可證、軟件企業(yè)證書、高新技術(shù)企業(yè)證書、軟件產(chǎn)品證書、貸款證（貸款卡）、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等）。
二、董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員
(一) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簡歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權(quán)、學(xué)歷、職稱、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、現(xiàn)任職務(wù)及任期等）；
(二) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明；
(三) 公司與董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施；
(四) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。
三、業(yè)務(wù)與技術(shù)
(一) 行業(yè)基本情況訪談
(二) 業(yè)務(wù)情況訪談
1、 公司核準(zhǔn)經(jīng)營范圍、公司主營業(yè)務(wù)構(gòu)成、主要產(chǎn)品介紹；
2、 細(xì)分產(chǎn)品列表（包括產(chǎn)品名稱、所屬大類、所屬細(xì)分類別、主要應(yīng)用領(lǐng)域等）
3、 公司正在履行或待履行的重大合同列表；
4、 公司經(jīng)營模式，包括研發(fā)模式、采購模式、生產(chǎn)模式、銷售模式、盈利模式等；
(三) 公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析；
(四) 公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等；
(五) 研究開發(fā)情況
1、 研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置；
2、 研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比；
3、 產(chǎn)品設(shè)計、研發(fā)與控制制度；
4、 產(chǎn)品研發(fā)與控制流程；
5、 申請高新審計報告
6、 最近3年研發(fā)資金投入金額及占當(dāng)期營業(yè)收入的比重；
7、 公司在研項目資料（如協(xié)議書、受資助證明等）；
8、 公司獲獎情況證明文件；
9、 公司主要技術(shù)資料（項目批復(fù)、專項合同書、受資助文件、技術(shù)鑒定書等）；
四、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險因素訪談
(一) 公司業(yè)務(wù)發(fā)展計劃及措施
1、 公司發(fā)展戰(zhàn)略；
2、 歷年發(fā)展計劃及年度報告；
3、 未來三年的發(fā)展計劃；
4、 產(chǎn)品開發(fā)計劃；
5、 市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃；
6、 人力資源規(guī)劃；
7、 項目投融資計劃（若有）；
(二) 公司的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施（包括但不限于政策性風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、市場風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等）。
五、公司治理
(一) 主要內(nèi)部控制制度說明；
(二) 公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競爭情況；
(三) 公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況；
(四) 公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料；
六、財務(wù)與會計
(一) 最近兩年一期的財務(wù)資料
1、 公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表（電子版）；
2、 公司及下屬子最近一期原始財務(wù)報表（電子版）；
3、 長期投資單位驗資報告、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資協(xié)議書、章程；各投資單位會計報表及最近一期審計報告；
4、 公司存在合并報表的，分別提供近兩年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵銷分錄；
5、 合并報表范圍內(nèi)所有公司近兩年及一期科目余額表電子版（從一級至最末級明細(xì)的發(fā)生額及余額）；
(二) 最近一個會計年度財務(wù)報表中主要項目情況
1、 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）
1) 應(yīng)收款項明細(xì)表和賬齡分析表電子版；
2) 壞賬準(zhǔn)備計提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額；
2、 存貨
1) 存貨類別明細(xì)表及賬齡分析電子版；
3、 固定資產(chǎn)
1) 固定資產(chǎn)、累計折舊、成新率計算明細(xì)表；
2) 固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復(fù)印件；
4、 在建工程明細(xì)表，應(yīng)注明開工時間、完工程度、預(yù)算金額、已投入金額；相關(guān)批準(zhǔn)文件、開工許可證、預(yù)算、結(jié)算、決算書；
5、 無形資產(chǎn)
1) 無形資產(chǎn)明細(xì)表（包括初始金額、攤銷年限、取得方式及日期、攤余價值及剩余攤銷年限）；
2) 土地使用證、土地出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；
3) 其他無形資產(chǎn)取得的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；
6、 銷售收入
1) 營業(yè)收入明細(xì)賬；
2) 主要的銷售合同；
3) 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件及憑證；
7、 各類減值準(zhǔn)備明細(xì)表及計提依據(jù)；
(三) 主要債務(wù)情況
1、 銀行借款明細(xì)表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單；
2、 大額往來借款合同；
3、 其他大額負(fù)債情況說明；
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 關(guān)聯(lián)交易管理制度、會議資料；
2、 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；
3、 關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)容、數(shù)量、單價、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、未結(jié)算余額及比例；
4、 關(guān)聯(lián)交易價格公允性的支持性證據(jù)；
5、 最近兩年來自關(guān)聯(lián)方的收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例、關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例；
6、 關(guān)聯(lián)方往來發(fā)生額及余額；
7、 獨(dú)立董事（若有）、監(jiān)事會對關(guān)聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見；
(五) 納稅情況
1、 合并報表范圍內(nèi)所有公司的各種稅費(fèi)、稅率及其它稅務(wù)安排；
2、 近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文；請?zhí)貏e說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況；
3、 近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的納稅申報表和稅收繳款書；
4、 所得稅匯算清繳表及納稅調(diào)整的說明；接受的稅務(wù)機(jī)關(guān)各項檢查取得的稽查報告書；
5、 所得稅匯算清繳鑒證報告或其他稅務(wù)報告；
(六) 股利分配董事會、股東會決議文件。
七、重大合約及法律訴訟事項
(一) 重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；
(二) 征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；
(三) 與重大訴訟或仲裁事項相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件；
(四) 所有對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同；
(五) 是否存在其他或有負(fù)債、未決訴訟情況。
八、項目投資及收購兼并情況訪談
(一) 企業(yè)及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；
(二) 本企業(yè)已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；
(三) 企業(yè)掛牌后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?/p>
(四) 被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。
安慶市鑫匯信用擔(dān)保有限公司擔(dān)保項目調(diào)查報告
審查委員會：
根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，在搜集了公司有關(guān)貸款擔(dān)保調(diào)查資料的基礎(chǔ)上，對該公司向銀行申請1年期萬元流動資金貸款，申請我公司對該項貸款擔(dān)保事項進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：
一、企業(yè)情況
1、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱：
成立時間：
注冊資本：萬元
注冊地點：
主營業(yè)務(wù)：
法定代表人：、
營業(yè)執(zhí)照號：、組織機(jī)構(gòu)代碼證：、稅務(wù)登記證號：、開戶行和賬號：，以上證照均經(jīng)過相關(guān)部門年檢，真實有效。
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)
股東出資情況：
二、企業(yè)基本素質(zhì)
1、法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）
法定代表人（或?qū)嶋H控制人）姓名：
年齡及住所：
背景：
工作經(jīng)歷：
信用記錄狀況：。
2、經(jīng)營管理層主要成員情況：
關(guān)聯(lián)企業(yè)：
三、企業(yè)經(jīng)營及財務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)總額：萬元、負(fù)債總額：萬無、資產(chǎn)負(fù)債率：
2、流動比率：、速動比率：
3、 上年度主營業(yè)務(wù)收入：萬元、實現(xiàn)利潤：萬元、利潤率：
四、借款需求、還款來源
企業(yè)借款用途：
還款來源分析：
五、反擔(dān)保措施
反擔(dān)保保證措施：
六、風(fēng)險防范措施
1、
2、
3、
七、結(jié)論
建議為公司提供擔(dān)保。
調(diào)查人： 年月3 日
2024年盡職調(diào)查報告篇5
并購主體
必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
組織結(jié)構(gòu)
主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。對在有關(guān)部門備案的文件，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門去核查驗證。
關(guān)聯(lián)方
主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風(fēng)險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務(wù)等風(fēng)險。當(dāng)然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
主要財產(chǎn)
調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權(quán)屬查證。有形財產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無形財產(chǎn)如商標(biāo)、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙;其次，權(quán)利限制。調(diào)查財產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛;第三，現(xiàn)場核實。調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
經(jīng)營狀況
主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議;供貨商的情況;主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定;市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨(dú)立銷售商的名單;消費(fèi)者的清單;有關(guān)存貨管理程序的情況;主要競爭者的名單;產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等;作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件;有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書面協(xié)議等等。
債權(quán)債務(wù)
企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對未來的權(quán)益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項應(yīng)當(dāng)重點調(diào)查其合法性和有效性;在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的'合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風(fēng)險;在調(diào)查企業(yè)對外或有負(fù)債情況時，應(yīng)著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險進(jìn)行核查。此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當(dāng)中常見的因環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實，環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評測報告和證書。
產(chǎn)品質(zhì)量
企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
財務(wù)調(diào)查
財務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此，有必要對財務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務(wù)所進(jìn)行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入;產(chǎn)品銷售成本;市場開拓情況;研發(fā)的投入與收益情況;原始財務(wù)報表;經(jīng)過審計的財務(wù)報表;采用新的會計準(zhǔn)則與原有會計準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響;會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
人力資源
在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案;聘用合同資料;勞動行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件;保密協(xié)議;知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議;競業(yè)禁止協(xié)議;經(jīng)營管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀;員工利益的未來安排，如退休金、股票期權(quán)、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補(bǔ)助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等;人才流動的具體情況;員工糾紛的具體情況，等等。
保險
調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、火險或其他災(zāi)害險、董事或經(jīng)營管理者的責(zé)任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。
訴訟或處罰
針對企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實。另外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策
由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼的情形，則要對相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
地方政策
鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競爭、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等;一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會對并購當(dāng)事人未來的利益、風(fēng)險產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實一一“來龍”。調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進(jìn)而對從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財務(wù)、法律、人員等等諸多方面的風(fēng)險、收益進(jìn)行整體評估。整體評估的結(jié)果將構(gòu)成并購的基礎(chǔ)。
