調(diào)查報(bào)告可以包括圖表、表格等可視化工具,以便更直觀地展示數(shù)據(jù)和結(jié)果,調(diào)查報(bào)告的結(jié)論部分應(yīng)該明確地回答調(diào)查的核心問(wèn)題或目的,下面是范文社小編為您分享的2024年盡職調(diào)查報(bào)告模板5篇,感謝您的參閱。
2024年盡職調(diào)查報(bào)告篇1
一、 概況
企業(yè)歷史沿革簡(jiǎn)述(設(shè)立時(shí)間,控股股東,注冊(cè)資本與實(shí)收資本,相關(guān)變化情況等)。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。
上年末及最新一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、 基本素質(zhì)
結(jié)論性評(píng)價(jià)【相當(dāng)于每個(gè)環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】。
控股股東(實(shí)際控制人)的變化情況;目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)實(shí)力、行業(yè)地位,以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。
企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位,體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)資金和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。
企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性;分支機(jī)構(gòu)及對(duì)外股權(quán)投資情況(相關(guān)性、控制力等)。
人員素質(zhì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要為判斷標(biāo)準(zhǔn)】;企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。【以能否滿足技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為判斷標(biāo)準(zhǔn)】
主要內(nèi)部控制制度建設(shè)及實(shí)施情況?!局攸c(diǎn)關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對(duì)外擔(dān)保管理等方面】
(一) 經(jīng)營(yíng)環(huán)境
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
政策環(huán)境(宏觀政策、區(qū)域政策):產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺(tái)的政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響】。
競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境(行業(yè)):行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢(shì),競(jìng)爭(zhēng)模式、態(tài)勢(shì)及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簡(jiǎn)要分析?!局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】
(二) 經(jīng)營(yíng)狀況
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式(基本業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)歷史、客戶群、供應(yīng)商、主營(yíng)業(yè)務(wù)份額)。
企業(yè)竟?fàn)幠芰?,竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)。
經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性(企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營(yíng)年限,所處生命周期)。
經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性(銷(xiāo)售增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)、資產(chǎn)增長(zhǎng))。
企業(yè)面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。
(投融資分析)
融資分析:目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來(lái)融資需求,企業(yè)相應(yīng)的融資計(jì)劃以及融資計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性評(píng)價(jià)。
投資分析:投資項(xiàng)目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)。
(三)發(fā)展前景
公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。
公司近期的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況變化趨勢(shì)。
結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、特征和企業(yè)自身未來(lái)的項(xiàng)目投資計(jì)劃、發(fā)展方向及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。
(一) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。【財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性,資產(chǎn)質(zhì)量,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】
總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營(yíng)程度;資本的固化形態(tài);資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。【資產(chǎn)負(fù)債率,資本固定化比率】
債務(wù)結(jié)構(gòu)分析:債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性;具有明確歸還期限的債務(wù)(剛性債務(wù))占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比,短借長(zhǎng)用情況,以及所有者權(quán)益對(duì)銀行債權(quán)的保障程度?!緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析,并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況,如通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款(賬齡分析)、固定資產(chǎn)(專(zhuān)用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等)、存貨(結(jié)構(gòu)與成本計(jì)量,以銷(xiāo)售規(guī)模或經(jīng)營(yíng)模式的匹配程度)、投資(結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況)等的分析,進(jìn)而對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷。【固定資產(chǎn)凈值率】
(二) 償債能力
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)?!酒髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱,現(xiàn)金流量的充沛程度,盈利對(duì)付息的保障程度,或有負(fù)債的潛在影響,以及綜合考慮上述因素后對(duì)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見(jiàn)】
流動(dòng)性:【承上啟下:結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動(dòng)性分析;實(shí)際的流動(dòng)性壓力;流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力(重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù))。【流動(dòng)比率,速動(dòng)比率,現(xiàn)金比率】
現(xiàn)金流:【結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況的分析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷(xiāo)管理、資金墊付等作出分析,進(jìn)而對(duì)其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷。【經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】
對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析,重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略(策略)投資,關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果;//對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡(jiǎn)單分析。【非籌資性現(xiàn)金凈流入量與
流動(dòng)負(fù)債余額比率,非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】
付息的保障分析:企業(yè)盈利對(duì)債務(wù)利息的保障程度。【利息保障倍數(shù)】 或有負(fù)債:擔(dān)保(結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理),承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】,訴訟,以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?;蛴胸?fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?!緭?dān)保比率】
(三) 經(jīng)營(yíng)能力及效益
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。【企業(yè)主業(yè)的成長(zhǎng)性,周轉(zhuǎn)效率,經(jīng)營(yíng)效益的體現(xiàn),以及資產(chǎn)收益水平的高低】
經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與效率:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)趨勢(shì),主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢(shì),應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率(需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),營(yíng)業(yè)周期等展開(kāi)分析)?!局鳡I(yíng)收入現(xiàn)金率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度,存貨周轉(zhuǎn)速度,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】
經(jīng)營(yíng)效益:按照《利潤(rùn)表》結(jié)構(gòu),從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)到利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)逐層進(jìn)行分析。主要通過(guò)年度間變化趨勢(shì),變化趨勢(shì)的一致性等分析評(píng)價(jià),進(jìn)而對(duì)企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響?!久剩瑺I(yíng)業(yè)利潤(rùn)率】
資產(chǎn)收益水平:結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)?!緝糍Y產(chǎn)收益率,總資產(chǎn)報(bào)酬率】
五、 資金用途及方案簡(jiǎn)介
(一)融資資金用途
(二)租賃方案簡(jiǎn)介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計(jì)算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。
六、 標(biāo)的物介紹及可處置性分析
(一)標(biāo)的物介紹
(二)可處置性分析
評(píng)估租賃標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用,并做可處置性分析。【承租人退租,續(xù)租,留購(gòu);出租人處置變現(xiàn),二次出租;設(shè)備制造商回購(gòu)等】
七、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn);(政策變動(dòng),資產(chǎn)重組,債務(wù)重組,關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易,控股股東變化,增減資事項(xiàng),高管人員變動(dòng),安全與技術(shù)事故,重大質(zhì)量糾紛,重大訴訟等或有事項(xiàng))
主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施;
擔(dān)保方案及分析:擔(dān)保方案;擔(dān)保方介紹(基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況);擔(dān)保能力分析。
其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施(此項(xiàng)可選擇);
項(xiàng)目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。
八、項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)
影響合同收益的因素有:租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時(shí)是等額付租、等額還本還是依合同約定的時(shí)間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和所得稅率?!绢A(yù)測(cè)的前提條件是假設(shè)合同被嚴(yán)格履行】
九、總體評(píng)價(jià)
對(duì)企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn),對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià),提出可行與否的明確意見(jiàn)。
2024年盡職調(diào)查報(bào)告篇2
第一部分遼中區(qū)概況
一、遼中區(qū)簡(jiǎn)介
遼中區(qū)隸屬遼寧省沈陽(yáng)市,位于遼寧省中部、沈陽(yáng)市西南部,因在古代遼郡以西、遼水以東,宛在中央而得名。區(qū)域面積1649平方公里,戶籍人口53萬(wàn),轄16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),4個(gè)街道和1個(gè)省級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)—沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū),全國(guó)第18家綜合保稅區(qū)—沈陽(yáng)綜合保稅區(qū),也坐落于此。遼中區(qū)是沈陽(yáng)市轉(zhuǎn)身向海,打造近海經(jīng)濟(jì)的重要戰(zhàn)略舉措,是沈陽(yáng)成為沿海城市的重要里程碑,是“遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶”和“沈陽(yáng)經(jīng)濟(jì)區(qū)”兩大國(guó)家戰(zhàn)略疊加互動(dòng)的先導(dǎo)區(qū)域和鉆石節(jié)點(diǎn),形成了廣闊的市場(chǎng)空間和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
遼中區(qū)是東北首家國(guó)家級(jí)生態(tài)縣,相繼獲得國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、國(guó)家環(huán)保產(chǎn)業(yè)示范基地、全國(guó)文明縣城、全國(guó)綠色小康縣等多項(xiàng)殊榮。遼中有全國(guó)岸線最長(zhǎng)、沈陽(yáng)首家國(guó)家級(jí)濕地公園—“遼中蒲河國(guó)家濕地公園”和遼寧省最大的平原水庫(kù)—“珍珠湖”。“遼中寒富蘋(píng)果”、“遼中大米”、“遼中鯽魚(yú)”、“遼中玫瑰”、“遼中葡萄”五大國(guó)家地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品,已成為遼中靚麗的名片。2018年10月,遼中區(qū)入選“2018年度全國(guó)新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量百?gòu)?qiáng)區(qū)”。
二、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)簡(jiǎn)介
沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)是經(jīng)遼寧省人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的省級(jí)經(jīng)濟(jì)區(qū),享有市級(jí)經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限,于2007年6月正式啟建,規(guī)劃總面積668平方公里,規(guī)劃建設(shè)用地面積120平方公里,核心區(qū)20平方公里。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)是沈西工業(yè)走廊的門(mén)戶空間、沈西裝備制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群的承接地、經(jīng)濟(jì)發(fā)展最活躍的增長(zhǎng)極;依托母城沈陽(yáng)和營(yíng)口港,服務(wù)沈陽(yáng)經(jīng)濟(jì)區(qū)、輻射環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈、面向東北亞,最終建設(shè)成為沈陽(yáng)對(duì)外開(kāi)放的門(mén)戶。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)主要發(fā)展商用車(chē)及零部件配套、高端裝備制造、新材料、節(jié)能環(huán)保、表面精飾五大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。
截至目前,全區(qū)共有生產(chǎn)型企業(yè)118家。其中,汽車(chē)產(chǎn)業(yè)有華晨金杯商用車(chē)、遼寧忠旺特種車(chē)、沈陽(yáng)鈞翔專(zhuān)用車(chē)、沈陽(yáng)沃特專(zhuān)用車(chē)、沈陽(yáng)遠(yuǎn)程摩擦、海達(dá)熱交換器、裕森車(chē)飾、天勤座椅等各類(lèi)汽車(chē)及零部件生產(chǎn)企業(yè)24家,整車(chē)生產(chǎn)企業(yè)4家,專(zhuān)用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)7家,零部件企業(yè)14家。
三、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園發(fā)展規(guī)劃
規(guī)劃定位:聘請(qǐng)頂尖規(guī)劃院所,系統(tǒng)編制了沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)卡車(chē)及特種汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園控詳規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。規(guī)劃用地總面積為5.4平方公里,園區(qū)總的空間規(guī)劃布局為“四區(qū)二中心”:“四區(qū)”即整車(chē)生產(chǎn)區(qū)、專(zhuān)用汽車(chē)生產(chǎn)區(qū)、零部件配套生產(chǎn)區(qū)和商貿(mào)物流區(qū);“二中心”即展覽展示銷(xiāo)售中心和科技孵化與整車(chē)檢驗(yàn)檢測(cè)中心。打造集研發(fā)、生產(chǎn)制造、商貿(mào)物流產(chǎn)供銷(xiāo)一體化,具備商務(wù)功能的新型綜合產(chǎn)業(yè)園區(qū)。
產(chǎn)業(yè)定位:園區(qū)以生產(chǎn)銷(xiāo)售卡車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、新能源汽車(chē)及零部件配套為主要目標(biāo),在大力引進(jìn)卡車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、新能源汽車(chē)項(xiàng)目的同時(shí),“搭平臺(tái)"、"鑄鏈條",積極引進(jìn)汽車(chē)零部件生產(chǎn)項(xiàng)目及汽車(chē)后市場(chǎng)項(xiàng)目。充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng),為沈西工業(yè)走廊汽車(chē)產(chǎn)業(yè)提供生產(chǎn)及配套服務(wù),打造沈西工業(yè)走廊遼中節(jié)點(diǎn)的汽車(chē)產(chǎn)業(yè)集群。
發(fā)展目標(biāo):計(jì)劃用3-5年時(shí)間,以金杯商用車(chē)、忠旺特種車(chē)項(xiàng)目為龍頭,引進(jìn)商用車(chē)、特種車(chē)、專(zhuān)用車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)10-15家,零部件配套企業(yè)30-50家,整車(chē)生產(chǎn)能力達(dá)到30萬(wàn)輛,汽車(chē)零部件生產(chǎn)能力達(dá)到1200萬(wàn)套(件),產(chǎn)值達(dá)到500億元,成為遼寧地區(qū)重要的商用車(chē)、特種車(chē)、專(zhuān)用車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)制造基地、商貿(mào)物流基地和展示銷(xiāo)售中心。
四、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)
區(qū)位交通:沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)位于遼寧省中心,沈陽(yáng)市西南,距沈陽(yáng)市45公里,距營(yíng)口港69公里,距桃仙國(guó)際機(jī)場(chǎng)65公里。一小時(shí)經(jīng)濟(jì)圈輻射鋼都鞍山、煤都撫順、化纖城遼陽(yáng)、石化城盤(pán)錦等8大工業(yè)城市,覆蓋人口2400萬(wàn)。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)地處沈遼鞍營(yíng)城際連接帶的中心,京沈高速,沈大高速,遼中環(huán)線高速,通海開(kāi)發(fā)大道,沈盤(pán)公路,秦沈鐵路,出海貨運(yùn)鐵路,與正在規(guī)劃建設(shè)的沈陽(yáng)至遼中輕軌,直達(dá)沈陽(yáng)桃仙國(guó)際機(jī)場(chǎng)的寶航路等交通干線,構(gòu)成了中國(guó)北方最為密集的陸路交通網(wǎng)絡(luò)。
生產(chǎn)資質(zhì):落戶在沈陽(yáng)近海濟(jì)區(qū)的專(zhuān)用車(chē)、特種車(chē)、新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè),可以與沈陽(yáng)宇龍汽車(chē)改裝有限公司(詳見(jiàn)附件)、遼寧忠旺特種車(chē)輛制造有限公司合資合作。
市場(chǎng)優(yōu)勢(shì):2015年11月,國(guó)家已批復(fù)沈陽(yáng)市新能源汽車(chē)推廣應(yīng)用試點(diǎn)實(shí)施方案。遼寧省人民政府、沈陽(yáng)市人民政府相繼出臺(tái)了《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車(chē)的實(shí)施方案的通知》(遼政辦發(fā)[2016]139號(hào))和《沈陽(yáng)市加快新能源汽車(chē)推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)實(shí)施方案》(沈政辦發(fā)[2018]142號(hào)文件。沈陽(yáng)市明確規(guī)劃新能源汽車(chē)發(fā)展總體目標(biāo)、主要任務(wù)、相關(guān)政策支持和保障措施。到2020年,力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)2萬(wàn)輛新能源汽車(chē)的推廣應(yīng)用,新能源汽車(chē)產(chǎn)能達(dá)到30萬(wàn)輛,當(dāng)年新能源汽車(chē)產(chǎn)量力爭(zhēng)達(dá)到10萬(wàn)輛?;窘ǔ蛇m度超前、車(chē)樁相隨、智能高效的充電基礎(chǔ)設(shè)施體系,建設(shè)充(換)電站200座,充電樁2.1萬(wàn)個(gè)。
人才優(yōu)勢(shì):沈陽(yáng)市擁有140所各類(lèi)科研機(jī)構(gòu),47所高等院校,28個(gè)國(guó)家級(jí)工程技術(shù)研究中心和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。截至2015年底,全市擁有各類(lèi)人才220萬(wàn)人。遼中區(qū)具備良好的人才優(yōu)勢(shì),擁有各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)、管理、科研人員5000余人。“國(guó)家級(jí)重點(diǎn)職業(yè)院?!薄蜿?yáng)市遼中區(qū)職業(yè)中心已實(shí)行校企聯(lián)合辦學(xué),有針對(duì)性的實(shí)行“訂單式”職業(yè),實(shí)現(xiàn)了職業(yè)與企業(yè)人力資源儲(chǔ)備的良性互動(dòng)。遼中職業(yè)中心設(shè)有機(jī)械加工、汽車(chē)制造、汽車(chē)維修、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè),包括汽車(chē)電子、車(chē)輛工程、機(jī)電一體化等相關(guān)學(xué)科,為客商的入駐提供充足的人力資源,為企業(yè)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
技術(shù)優(yōu)勢(shì):“遼寧增材制造產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院”由沈陽(yáng)市遼中區(qū)人民政府發(fā)起創(chuàng)立,依托遼寧三維打印創(chuàng)新中心有限公司,積極整合遼寧省科技廳、沈陽(yáng)市科技局、中科院金屬研究所、中科院自動(dòng)化研究所、東北大學(xué)、沈陽(yáng)航空航天大學(xué)、沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)、中航工業(yè)沈陽(yáng)飛機(jī)設(shè)計(jì)研究所、沈陽(yáng)黎明發(fā)動(dòng)機(jī)集團(tuán)有限公司、中科煜宸激光技術(shù)有限公司等各方在技術(shù)、管理、市場(chǎng)及資本運(yùn)作等方面的優(yōu)勢(shì),以提高沈陽(yáng)裝備制造業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,形成產(chǎn)學(xué)研用聯(lián)合體,共同打造遼寧省智能制造公共研發(fā)中心、示范中心、培訓(xùn)基地、高新技術(shù)企業(yè)引進(jìn)及孵化基地等,力爭(zhēng)為沈陽(yáng)制造科學(xué)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出重要貢獻(xiàn),加速遼寧智能制造技術(shù)水平的提升。
進(jìn)出口優(yōu)勢(shì):2011年9月7日,國(guó)務(wù)院在整合原沈陽(yáng)保稅物流中心、遼寧沈陽(yáng)出口加工區(qū)、沈陽(yáng)(張士)出口加工區(qū)的基礎(chǔ)上批準(zhǔn)設(shè)立了“沈陽(yáng)綜合保稅區(qū)”,它是東北內(nèi)陸城市中唯一的綜合保稅區(qū),匯聚了保稅區(qū)、出口加工區(qū)和保稅物流園區(qū)等多種海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的全部?jī)?yōu)惠政策,是我國(guó)目前開(kāi)放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全的特殊開(kāi)放區(qū)域。
沈陽(yáng)綜合保稅區(qū)總控規(guī)劃面積35平方公里,總規(guī)劃面積7.2平方公里。沈陽(yáng)綜合保稅區(qū)作為國(guó)家新型工業(yè)化綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)和中國(guó)(遼寧)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)沈陽(yáng)片區(qū)的重要組成部分,將有利于承接國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),為企業(yè)搭建“引進(jìn)來(lái)”的通道和“走出去”的平臺(tái)。未來(lái),沈陽(yáng)綜合保稅區(qū)將著眼國(guó)家“一帶一路”和“遼寧自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)”建設(shè)的大格局,構(gòu)建國(guó)際化生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)樞紐和東北亞國(guó)際物流中心。
第二部分預(yù)選址地塊基本情況
一、項(xiàng)目預(yù)選址地塊
(備注:沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)新能源汽車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目擬選址地塊)
(備注:新能源汽車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目擬選址地塊1,原沈陽(yáng)營(yíng)口港物流有限公司,項(xiàng)目占地1097畝)
(備注:新能源汽車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目擬選址地塊2,位于開(kāi)放大路和沈盤(pán)公路交匯處東北,總占地面積477.2畝,其中商業(yè)用地131.6畝,工業(yè)用地345.6畝)
(備注:新能源汽車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目擬選址地塊3,位于開(kāi)放大路和沈盤(pán)公路交匯處東南,總占地面積待定,其中商業(yè)用地267.5畝)
(備注:華晨金杯商用車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)中期航拍圖。項(xiàng)目總占地面積1592畝,一期占地面積755畝,建筑面積45.6萬(wàn)平方米)
(備注:遼寧忠旺特種車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目航拍圖。項(xiàng)目占地面積375.9畝,廠房建筑面積約11萬(wàn)平方米)
二、項(xiàng)目預(yù)選址地塊概況
1項(xiàng)目擬選址地塊沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園
2土地面積待定
3土地招拍掛價(jià)格13.3萬(wàn)元/畝
4政府規(guī)劃用途已批國(guó)有工業(yè)用地(二類(lèi))
5與城鎮(zhèn)中心距離距離遼中區(qū)城8公里
6平均海拔21米
7降水量634毫米
8年平均氣溫8.1。c
三、項(xiàng)目周邊基礎(chǔ)設(shè)施及投資成本
1周邊基礎(chǔ)設(shè)施基本情況
(8公里范圍)“七通一平”及公路、鐵路貨運(yùn)專(zhuān)線
2供水情況供水廠一座,日供水5000噸
3用水成本2.35元/m3
4污水成本0.95元/m3
5電力供應(yīng)情況可提供66kv雙回路高壓電力,無(wú)停電、斷電問(wèn)題
6用電成本普通工業(yè)電價(jià)平期0.79元,大工業(yè)電價(jià)平期0.48元
7電力來(lái)源孫家萬(wàn)供電站距離項(xiàng)目地12公里,楊士崗供電站距離項(xiàng)目地25公里
8天然氣供應(yīng)情況由沈陽(yáng)港華燃?xì)夤咎峁毫?.2帕左右的天然氣管線接口
9天然氣用氣成本4.2元/m3
10供熱供應(yīng)情況2號(hào)熱源廠已于2017年底10月建成供熱,兩臺(tái)30mw汽輪機(jī)組
11供熱成本32元/平
12勞動(dòng)成本普通工人1200-1800元/月
技術(shù)工人2500-5000元/月
管理人員2500-5000元/月
13建筑成本鋼結(jié)構(gòu)廠房約:700-750元/平
框架結(jié)構(gòu)廠房約:800-900元/平
框架辦公樓造價(jià)約:1100-1200元/平
四、項(xiàng)目周邊交通、物流運(yùn)輸情況
1最近火車(chē)站的名稱(chēng)及距離遼中火車(chē)站8公里,規(guī)劃輕軌站2公里
2最近鐵路線的距離沈營(yíng)貨運(yùn)專(zhuān)線2公里
3周邊公路沈西工業(yè)走廊開(kāi)發(fā)大道、沈盤(pán)公路
4周邊高速公路京沈高速、本遼遼高速、燈遼高速
5海運(yùn)港口距營(yíng)口港70公里,大連港300公里
6空運(yùn)港口距桃仙機(jī)場(chǎng)65公里,車(chē)程約60分鐘
五、項(xiàng)目周邊區(qū)域建筑環(huán)境情況
1最近公共區(qū)或者住宅區(qū)距離0.1公里(西山村正在組織整體搬遷)
2環(huán)境污染源情況無(wú)
3周邊設(shè)施可能導(dǎo)致危險(xiǎn)情況無(wú)
六、項(xiàng)目選址地質(zhì)構(gòu)造情況
1土壤類(lèi)型:
①耕土、
②粉質(zhì)粘土、
③粉細(xì)砂、
④中砂
2地下水標(biāo)高7.9米
3地質(zhì)沉降無(wú)
4地面平整程度良好
5地面高度差0.5
6歷史發(fā)生地震情況無(wú)
7歷史發(fā)生洪水情況1995年出現(xiàn)一次洪澇災(zāi)害
8公共及其他地下設(shè)施無(wú)
七、建筑及其它法律、政策規(guī)定
1周邊整體發(fā)展規(guī)劃遼中區(qū)城市總體規(guī)劃、近海經(jīng)濟(jì)區(qū)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃
2建筑相關(guān)要求建筑密度30%-45%,容積率不低于0.8,綠化率不低于15%。
3項(xiàng)目通常批準(zhǔn)時(shí)間15個(gè)工作日
4建筑規(guī)模及尺寸限制無(wú)
5交通、環(huán)境事務(wù)、廢物處理等方面特殊的強(qiáng)制性規(guī)定無(wú)
八、節(jié)能減排情況
1廢水排放通過(guò)接口排放到污水收集管網(wǎng)
2廢水排放成本以排放量、排放濃度除以國(guó)家規(guī)定的當(dāng)量數(shù)收取費(fèi)用
3污水排放標(biāo)準(zhǔn)單位1m3cod≤100mg/l
4三廢處理法定程序環(huán)保局形成環(huán)境影響報(bào)告,根據(jù)評(píng)估履行程序
九、外籍員工生活配套設(shè)施情況
1周邊主要大學(xué)東北大學(xué)、遼寧大學(xué)、沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué),沈陽(yáng)建筑大學(xué)、沈陽(yáng)理工大學(xué)等47??
2周邊主要中小學(xué)遼中第一高中、遼中城鎮(zhèn)二中、茨榆坨九年一貫制學(xué)校
4周邊主要職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校國(guó)家級(jí)重點(diǎn)職教中心-遼中職業(yè)中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校
5周邊主要醫(yī)院遼中區(qū)人民醫(yī)院8公里,遼中區(qū)第三人民醫(yī)院6公里,遼中區(qū)濟(jì)康醫(yī)院4公里。
十、周邊社會(huì)事業(yè)基本情況
1每100,000居民就業(yè)人數(shù)50000
2每100,000居民擁有病床數(shù)300
3每100,000居民擁有牙醫(yī)16
4每100,000居民犯罪人數(shù)90
5產(chǎn)業(yè)工人程度和技能中專(zhuān)以下80%,中專(zhuān)以上20%。工種:車(chē)、銑、磨、電、鉆、鉗、焊、鉚等工種及數(shù)控機(jī)床、自動(dòng)化控制等專(zhuān)業(yè)工種。
6工會(huì)組織20個(gè)
第三部分汽車(chē)產(chǎn)業(yè)配套環(huán)境
一、特種車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)制造平臺(tái)
以華晨商用車(chē)項(xiàng)目為龍頭,建設(shè)專(zhuān)用汽車(chē)生產(chǎn)資質(zhì)和技術(shù)研發(fā)公共服務(wù)平臺(tái)。以沈陽(yáng)忠旺特種車(chē)項(xiàng)目為引領(lǐng),建設(shè)商用車(chē)、特種車(chē)生產(chǎn)資質(zhì)平臺(tái)。
二、汽車(chē)金融服務(wù)平臺(tái)
設(shè)立沈陽(yáng)市汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。由中國(guó)銀行遼寧省分行出資設(shè)立汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金,一期規(guī)模2億元,二期規(guī)模3億元。以股權(quán)+債權(quán)的模式重點(diǎn)扶持近海經(jīng)濟(jì)區(qū)入駐的新能源汽車(chē)、卡車(chē)、特種車(chē)生產(chǎn)企業(yè)及其配套企業(yè)。
三、汽車(chē)后市場(chǎng)及物流建設(shè)平臺(tái)
通過(guò)興順集團(tuán)建設(shè)近海汽車(chē)展覽銷(xiāo)售中心,實(shí)現(xiàn)汽車(chē)產(chǎn)品的展覽展示、動(dòng)力驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)及電池材料供應(yīng)、充換電服務(wù)及相關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)物流、車(chē)檢、金融、商旅服務(wù)等功能,打造“一站式”的汽車(chē)后市場(chǎng)服務(wù)平臺(tái)。
四、汽車(chē)產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)培訓(xùn)平臺(tái)
通過(guò)我區(qū)國(guó)家級(jí)職業(yè)技術(shù)中專(zhuān)業(yè)學(xué)校實(shí)訓(xùn)基地的合作辦學(xué),引進(jìn)大連天巳汽車(chē)職業(yè)技術(shù)學(xué)院,建設(shè)沈陽(yáng)近海汽車(chē)職業(yè)技術(shù)學(xué)院,重點(diǎn)培養(yǎng)培訓(xùn)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)技術(shù)工人、管理人才及汽車(chē)后巿場(chǎng)服務(wù)人才,為客商的入駐提供充足的人力資源。
第四部分新能源汽車(chē)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策
根據(jù)遼寧省人民政府、沈陽(yáng)市人民政府出臺(tái)的《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車(chē)的實(shí)施方案的通知》(遼政辦發(fā)[2016]139號(hào))和《沈陽(yáng)市加快新能源汽車(chē)推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)實(shí)施方案》(沈政辦發(fā)[2018]142號(hào)文件精神,為鼓勵(lì)和推進(jìn)沈陽(yáng)市新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,特制定本優(yōu)惠政策。
一、推廣政策
1、到2020年,沈陽(yáng)市力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)2萬(wàn)輛新能源汽車(chē)的推廣應(yīng)用,新能源汽車(chē)產(chǎn)能達(dá)到30萬(wàn)輛,當(dāng)年新能源汽車(chē)產(chǎn)量力爭(zhēng)達(dá)到10萬(wàn)輛?;窘ǔ蛇m度超前、車(chē)樁相隨、智能高效的充電基礎(chǔ)設(shè)施體系,建設(shè)充(換)電站200座,充電樁2.1萬(wàn)個(gè)。
2、加快推進(jìn)新能源汽車(chē)在城市公共服務(wù)領(lǐng)域先行先試,以城市公交、出租、網(wǎng)約、郵政物流領(lǐng)域?yàn)橹攸c(diǎn),同時(shí)在汽車(chē)租賃、環(huán)衛(wèi)、市政服務(wù)、通勤班車(chē)及私家車(chē)領(lǐng)域推廣。
3、新增和更新的公務(wù)車(chē)及用于公務(wù)使用的租賃車(chē)輛除特殊需要外,全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē);新增和更新的公交車(chē)全部采用純電動(dòng)車(chē)輛;新增網(wǎng)約出租車(chē)全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē);鼓勵(lì)巡游出租車(chē)采用純電動(dòng)新能源汽車(chē);在物流和環(huán)衛(wèi)領(lǐng)域大力推廣和應(yīng)用純電動(dòng)新能源汽車(chē);新增分時(shí)租賃車(chē)輛全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē)。
二、補(bǔ)貼政策
1、對(duì)新能源汽車(chē)推廣應(yīng)用進(jìn)行補(bǔ)貼。對(duì)在我市一手銷(xiāo)售、上牌并獲得國(guó)家新能源汽車(chē)補(bǔ)貼的新能源乘用車(chē)、新能源貨車(chē)及物流車(chē)、新能源客車(chē)(不含市區(qū)新能源公交客車(chē))生產(chǎn)企業(yè),給予中央財(cái)政單車(chē)補(bǔ)貼額50%的地方財(cái)政補(bǔ)貼;國(guó)家和本市財(cái)政補(bǔ)貼總額不超過(guò)車(chē)輛售價(jià)的60%。對(duì)符合補(bǔ)貼范圍的新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè),在車(chē)輛銷(xiāo)售上牌且獲得國(guó)家補(bǔ)貼后即可按相關(guān)程序申領(lǐng)地方財(cái)政補(bǔ)貼。市內(nèi)新能源公交補(bǔ)貼政策根據(jù)每年實(shí)際情況按市政府有關(guān)決策執(zhí)行。
2、對(duì)我市新能源乘用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)(1月1日-12月31日,下同)新能源乘用車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)(含)3000輛,獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元,在此基礎(chǔ)上每增加1000輛獎(jiǎng)勵(lì)80萬(wàn)元,獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)(含)500萬(wàn)元;新能源客車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)新能源客車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)(含)200輛,獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元,在此基礎(chǔ)上每增加100輛,獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元,獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)(含)500萬(wàn)元;新能源物流車(chē)及專(zhuān)用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內(nèi)新能源物流車(chē)及專(zhuān)用車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)(含)500輛,獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元,在此基礎(chǔ)上每增加100輛,獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元,獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)(含)200萬(wàn)元。
三、其他政策
在以上政策的基礎(chǔ)上,對(duì)落戶在沈陽(yáng)近海經(jīng)濟(jì)區(qū)的重大新能源汽車(chē)生產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)行“一事一議”,享受特別優(yōu)惠政策。
2024年盡職調(diào)查報(bào)告篇3
我們接受委托,對(duì)張家界旅游有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司)截至xxxx年1xx月30日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。我們是基于貴公司提供的盡職調(diào)查提綱進(jìn)行的,盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財(cái)務(wù)、擬投資計(jì)劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi),其中我們主要負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的部分的調(diào)查。在調(diào)查過(guò)程中,我們主要采取訪談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式,訪談對(duì)象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員。我們所提供的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告,是在對(duì)公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪談結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析,并按照貴公司的盡職調(diào)查提綱規(guī)定的.內(nèi)容進(jìn)行編寫(xiě)的。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷及公司提供資料的限制,部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到影響。本報(bào)告僅為委托方提供分析參考作用,任何不當(dāng)使用與本所及其盡職調(diào)查人員無(wú)關(guān)。
一、公司概況:
1、公司的基本情況:
公司原名為張家界旅游有限公司,系xxx年xx月xxx日xxx號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司,該公司于xxx年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注冊(cè)號(hào)為xxx的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。住所:xxx。經(jīng)營(yíng)范圍:xxxx。經(jīng)營(yíng)期限xxx年。法定代表人:xxx。
公司股權(quán)及注冊(cè)資本經(jīng)歷次變更后,現(xiàn)注冊(cè)資本xxx萬(wàn)元,由股東以現(xiàn)金投足,其中:張家界旅游有限公司出資xxx萬(wàn)元,占xx%、xxx有限公司出資xxx萬(wàn)元,占xxx%。
2、公司享受的重大優(yōu)惠政策情況:
公司生產(chǎn)項(xiàng)目分階段建設(shè)、分期投產(chǎn),其中一期項(xiàng)目xxx年建成投產(chǎn),從xxx
年至xxx年享受外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,因公司xxx年認(rèn)定為先進(jìn)技術(shù)型企業(yè),從xxx年至xxx年享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
二期項(xiàng)目于xxx年追加投資xxx萬(wàn)元進(jìn)行,根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局xx文件,認(rèn)定公司一、二期投資分別設(shè)立賬冊(cè)、憑證核算,能夠準(zhǔn)確計(jì)算各自的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)xxx同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得可以單獨(dú)計(jì)算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從xxx年至xxxx年享受外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,并從xxx年至xxx年預(yù)享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
根據(jù)xxxx地方稅務(wù)局萬(wàn)山稅務(wù)分局珠地稅萬(wàn)函[xxxx]xxx號(hào)文,公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠,目前此項(xiàng)稅收優(yōu)惠已享受完畢。
3、初步調(diào)查結(jié)論:
公司是根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及相關(guān)法規(guī),經(jīng)過(guò)國(guó)家相關(guān)政府部門(mén)批準(zhǔn)成立的中外合資企業(yè),公司注冊(cè)資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,未發(fā)現(xiàn)股東抽資行為,其設(shè)立符合法律要求(政府批文公司未提供),股權(quán)關(guān)系無(wú)瑕疵,股東出資形式符合法律和公司章程的規(guī)定。
第一大股東xxxx屬?lài)?guó)有獨(dú)資公司,是xxxx企業(yè),投資多元化,具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,xxx。
公司廠區(qū)在xxxxxx區(qū),隨著xxxx經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,城市功能發(fā)生變化,已從郊區(qū)逐步轉(zhuǎn)為城市中心區(qū),受xxxx環(huán)保政策的影響,不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠,在成本方面無(wú)優(yōu)勢(shì)。
20xx年企業(yè)所得稅兩稅合并,特區(qū)取消15%低稅率的優(yōu)惠政策,但規(guī)定了5年的過(guò)渡期,過(guò)渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進(jìn)技術(shù)企業(yè)減按10%計(jì)征所得稅的稅收優(yōu)惠,按原批文公司20xx年二期享受減按10%的所得稅優(yōu)惠政策,新稅法執(zhí)行后,只能按18%的稅率執(zhí)行。存在所得稅稅負(fù)增大對(duì)利潤(rùn)的影響,由于公司xxxx年度二期項(xiàng)目虧損,20xx年度未提供預(yù)測(cè)數(shù)據(jù),無(wú)法測(cè)算稅率變動(dòng)對(duì)公司稅負(fù)的影響。
二、公司的組織和管理:
1、公司組織架構(gòu)及部門(mén)設(shè)置:
公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會(huì),未設(shè)置監(jiān)事會(huì)或設(shè)監(jiān)事,董事會(huì)成員7名(公司未提供最新董事會(huì)成員名單),其中中方派出5人,外方派出2人,2名在公司任管理層職務(wù)(xxxx,由xxxx派出),不在公司領(lǐng)取薪金。公司管理層設(shè)1名總經(jīng)理;1名總經(jīng)理助理、4名副總經(jīng)理,分管生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、人力資源、財(cái)務(wù)等方面的業(yè)務(wù);并設(shè)1名副總工程師,分管質(zhì)量控制業(yè)務(wù)。部門(mén)設(shè)置包括銷(xiāo)售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量控制部、財(cái)務(wù)部等10個(gè)職能部分,每個(gè)部門(mén)設(shè)經(jīng)理1名、副經(jīng)理1名以上。
2、公司管理層及變動(dòng)情況:
公司管理層27人,其中高級(jí)管理人員7名,研究生學(xué)歷2名、大學(xué)2名、大專(zhuān)1名、2名無(wú)學(xué)歷(均為股東方代表,其中xxx為中方股東派入,xxx為外方股東派入,分管人力資源及協(xié)助總經(jīng)理分管供應(yīng)部),3名高管專(zhuān)業(yè)為制槳造紙專(zhuān)業(yè)、1名為機(jī)械制造專(zhuān)業(yè)。中層管理人員20名,部門(mén)經(jīng)理9名(銷(xiāo)售部經(jīng)理由銷(xiāo)售副總兼任)、副經(jīng)理11名,研究生學(xué)歷2名、本科11名、大專(zhuān)2名、中專(zhuān)2名、高中1名。
xxxx年xx月銷(xiāo)售部經(jīng)理離職、xx月分管信息總工程師離職、1xx月分管后勤副總經(jīng)理離職;xxxx年xx月分管行政副總經(jīng)理調(diào)往誠(chéng)成印務(wù)、信息部經(jīng)理離職、xx月供應(yīng)部經(jīng)理離職;xxxx年xx月分管公司企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃副總經(jīng)理離職、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理離職、1xx月分管生產(chǎn)、設(shè)備副總經(jīng)理離職;xxxx年xx月原技術(shù)部經(jīng)理離職。
3、公司員工構(gòu)成:
目前公司員工844人,其中中層以上管理人員27人、員工817人(含主管41人),部門(mén)人員分布、年齡狀況、程度見(jiàn)調(diào)查提綱。
4、公司員工報(bào)酬結(jié)構(gòu):
(1)薪酬制度:
高層管理人員(5名):月薪稅前平均20,500.00元,稅前最高21,000.00元, 稅前最低20,000.00元; 部門(mén)經(jīng)理:月薪稅前平均約10,000.00元, 稅前最高12,000.00元, 稅前最低9,000.00元。
普通員工:月薪稅前平均3,000.00元, 稅前最高7,000.00元, 稅前最低1,000.00元。
月工資支出總額, 稅前320萬(wàn)元, 年工資支出總額, 稅前3,840萬(wàn)元, 工資支出占費(fèi)用支出比重為1.87%。
公司無(wú)交通補(bǔ)貼,通訊補(bǔ)貼按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
(2)無(wú)高管持股。
(3)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃:根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)效益,由高管決定年終獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)。雙薪(即多發(fā)一個(gè)月工資)每年xx月初發(fā)放,按基本工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,雙薪總額為140萬(wàn)元/年。
(4)保險(xiǎn)、福利計(jì)劃:
年社會(huì)保險(xiǎn)支出總額603萬(wàn)元,年人均社保支出7,130.00元;年住房補(bǔ)貼支出額156萬(wàn)元, 年人均房補(bǔ)支出1,800.00元;其他福利支出總額150萬(wàn)元, 年人均其他福利 1,770.00元。
5、初步調(diào)查結(jié)論:
管理層知識(shí)層次較高,高層管理人員7人,除2人由股東方派入學(xué)歷不高,其他均擁有大專(zhuān)以上文化程度,其中3人制槳造紙專(zhuān)業(yè)出身,公司高管具備造紙行業(yè)相關(guān)的管理及技術(shù)水平。
公司采用直線職能制組織結(jié)構(gòu),職能部門(mén)設(shè)置主要從制造行業(yè)出發(fā),部門(mén)設(shè)置較為合理,符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求,從企業(yè)發(fā)展的角度,公司重視銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)環(huán)節(jié),將管理產(chǎn)成品、原材料的倉(cāng)庫(kù)人員分別劃歸銷(xiāo)售部、供應(yīng)部管理,同
時(shí)認(rèn)識(shí)到物流鏈對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)的有效補(bǔ)充,投資75%成立了物流子公司。但是從企業(yè)管理角度出發(fā),公司應(yīng)增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的重要性,有效降低成本,并應(yīng)設(shè)置審計(jì)部門(mén),加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督,據(jù)了解內(nèi)審工作由財(cái)務(wù)部兼,這樣將無(wú)法起到監(jiān)督作用。將倉(cāng)庫(kù)核算員劃歸銷(xiāo)售部、供應(yīng)部,不利于基層財(cái)務(wù)核算的管理。
員工知識(shí)層次方面,大專(zhuān)以上學(xué)歷占20%,高中學(xué)歷占68%,整體文化層次適應(yīng)本行業(yè)的技術(shù)要求。年齡方面,40歲以下占80%以上,平均年齡33歲,相對(duì)年輕化。 技術(shù)領(lǐng)頭人主要是副總和技術(shù)部經(jīng)理,依賴(lài)性較強(qiáng),特別是xxxx年后流失了多位技術(shù)骨干,公司需加強(qiáng)技術(shù)骨干的培養(yǎng)。
員工工資水平在xxxx屬于中高等以上的層次,其中工人的工資相對(duì)較高,根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料,xxxx年度xxxx在崗職工年人均工資23775元,平均月工資1981元/月,該公司人員基本穩(wěn)定,但近幾年來(lái)管理層和中層干部以及技術(shù)骨干流失率偏高。
公司的管理風(fēng)格,在強(qiáng)調(diào)個(gè)人創(chuàng)造力的同時(shí),將團(tuán)隊(duì)精神全面滲入公司的日常管理中。
三、公司業(yè)務(wù)考察和市場(chǎng)分析:
1、行業(yè)背景:
白卡紙,目前市場(chǎng)容量200萬(wàn)噸,年消費(fèi)增長(zhǎng)20萬(wàn)噸左右,新增產(chǎn)能除了美利紙業(yè)(13.66,-0.05,-0.36%)xxxx年投產(chǎn)的30萬(wàn)噸外,其他主要上市公司近兩年無(wú)該紙種擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃,考慮項(xiàng)目一年半左右的建設(shè)周期,該行業(yè)未來(lái)兩年競(jìng)爭(zhēng)趨緩。行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的轉(zhuǎn)好增強(qiáng)了產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)嫁能力,xxxx年度白卡紙價(jià)格上漲不僅對(duì)沖了產(chǎn)品成本上升的不利影響,行業(yè)內(nèi)一些主要上市公司一季度產(chǎn)品毛利率比xxxx年上升1%左右。從xxxx年年中開(kāi)始到20xx年,國(guó)際漿價(jià)將進(jìn)入下降周期,預(yù)計(jì)xxxx年進(jìn)口木漿價(jià)格比xxxx年下跌2%-5%。白卡紙進(jìn)口木漿使用量占用漿總量約60%,比重高于紙業(yè)整體進(jìn)口木漿15%左右的使用量,因此未來(lái)漿價(jià)的下降白卡紙受益程度高于紙業(yè)整體。由于紙價(jià)的變動(dòng)受成本影響明顯,未來(lái)白卡紙價(jià)格將隨著漿價(jià)的下跌而下降,不過(guò)考慮到競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的改善,白卡紙產(chǎn)品毛利率還將有所上升。
2024年盡職調(diào)查報(bào)告篇4
一、公司基本情況
(一) 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國(guó)稅地稅登記證復(fù)印件;
(二) 歷史沿革情況(含子公司,控股公司,重要聯(lián)營(yíng)公司)
自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復(fù)印件。
(三) 主要股東情況
1、 控股股東及實(shí)際控制人、其他主要股東的公司名稱(chēng);
2、 現(xiàn)有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(四) 員工情況
1、 員工人數(shù)及其變化、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、受程度、年齡分布的說(shuō)明;
2、 員工情況說(shuō)明:包括訂立勞動(dòng)合同的人員、以及沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同但是由公司雇傭的幫工的人數(shù),勞動(dòng)合同期限和核心員工;
3、 管理層及核心員工聘用合同:包括經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人等管理層及核心員工的聘用合同,以及其報(bào)酬和薪金的有關(guān)安排;
4、 保密、競(jìng)業(yè)禁止及其他重要協(xié)議:包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競(jìng)業(yè)、職務(wù)創(chuàng)作歸屬等內(nèi)容的協(xié)議;
5、 公司過(guò)去三年為員工代扣代繳個(gè)人所得稅的情況;
6、 公司目前繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公基金等福利的情況說(shuō)明,包括有無(wú)欠繳情況等;
7、 說(shuō)明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵(lì)計(jì)劃(包括但不限于利潤(rùn)分享計(jì)劃和股票期權(quán)計(jì)劃、特殊的獎(jiǎng)勵(lì)或福利政策),如果有,提供相關(guān)文件;
8、 最近三年中有關(guān)員工勞動(dòng)爭(zhēng)議或糾紛的仲裁、訴訟并說(shuō)明公司目前是否存在正在進(jìn)行中的勞動(dòng)爭(zhēng)議或糾紛,如有,說(shuō)明爭(zhēng)議或糾紛的具體情況,并提供相關(guān)的仲裁、訴訟文書(shū)、和解協(xié)議(如有);
(五) 公司股權(quán)架構(gòu)圖;
(六) 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖;
(七) 各類(lèi)證件、許可證及證書(shū)(包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證資格證書(shū)、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、特別行業(yè)類(lèi)許可證、軟件企業(yè)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、軟件產(chǎn)品證書(shū)、貸款證(貸款卡)、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認(rèn)證證書(shū)、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等)。
二、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員
(一) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷(包括姓名、性別、年齡、國(guó)籍及境外永久居留權(quán)、學(xué)歷、職稱(chēng)、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、現(xiàn)任職務(wù)及任期等);
(二) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說(shuō)明;
(三) 公司與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議,如借款、擔(dān)保協(xié)議等,以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施;
(四) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。
三、業(yè)務(wù)與技術(shù)
(一) 行業(yè)基本情況訪談
(二) 業(yè)務(wù)情況訪談
1、 公司核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成、主要產(chǎn)品介紹;
2、 細(xì)分產(chǎn)品列表(包括產(chǎn)品名稱(chēng)、所屬大類(lèi)、所屬細(xì)分類(lèi)別、主要應(yīng)用領(lǐng)域等)
3、 公司正在履行或待履行的重大合同列表;
4、 公司經(jīng)營(yíng)模式,包括研發(fā)模式、采購(gòu)模式、生產(chǎn)模式、銷(xiāo)售模式、盈利模式等;
(三) 公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析;
(四) 公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì),以及采取的競(jìng)爭(zhēng)策略和應(yīng)對(duì)措施等;
(五) 研究開(kāi)發(fā)情況
1、 研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
2、 研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比;
3、 產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)與控制制度;
4、 產(chǎn)品研發(fā)與控制流程;
5、 申請(qǐng)高新審計(jì)報(bào)告
6、 最近3年研發(fā)資金投入金額及占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比重;
7、 公司在研項(xiàng)目資料(如協(xié)議書(shū)、受資助證明等);
8、 公司獲獎(jiǎng)情況證明文件;
9、 公司主要技術(shù)資料(項(xiàng)目批復(fù)、專(zhuān)項(xiàng)合同書(shū)、受資助文件、技術(shù)鑒定書(shū)等);
四、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)因素訪談
(一) 公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及措施
1、 公司發(fā)展戰(zhàn)略;
2、 歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告;
3、 未來(lái)三年的發(fā)展計(jì)劃;
4、 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃;
5、 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃;
6、 人力資源規(guī)劃;
7、 項(xiàng)目投融資計(jì)劃(若有);
(二) 公司的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施(包括但不限于政策性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等)。
五、公司治理
(一) 主要內(nèi)部控制制度說(shuō)明;
(二) 公司與主要股東、董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況;
(三) 公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況;
(四) 公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說(shuō)明及相關(guān)資料;
六、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
(一) 最近兩年一期的財(cái)務(wù)資料
1、 公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表(電子版);
2、 公司及下屬子最近一期原始財(cái)務(wù)報(bào)表(電子版);
3、 長(zhǎng)期投資單位驗(yàn)資報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資協(xié)議書(shū)、章程;各投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表及最近一期審計(jì)報(bào)告;
4、 公司存在合并報(bào)表的,分別提供近兩年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵銷(xiāo)分錄;
5、 合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司近兩年及一期科目余額表電子版(從一級(jí)至最末級(jí)明細(xì)的發(fā)生額及余額);
(二) 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表中主要項(xiàng)目情況
1、 應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款)
1) 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表電子版;
2) 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額;
2、 存貨
1) 存貨類(lèi)別明細(xì)表及賬齡分析電子版;
3、 固定資產(chǎn)
1) 固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、成新率計(jì)算明細(xì)表;
2) 固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復(fù)印件;
4、 在建工程明細(xì)表,應(yīng)注明開(kāi)工時(shí)間、完工程度、預(yù)算金額、已投入金額;相關(guān)批準(zhǔn)文件、開(kāi)工許可證、預(yù)算、結(jié)算、決算書(shū);
5、 無(wú)形資產(chǎn)
1) 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表(包括初始金額、攤銷(xiāo)年限、取得方式及日期、攤余價(jià)值及剩余攤銷(xiāo)年限);
2) 土地使用證、土地出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同;
3) 其他無(wú)形資產(chǎn)取得的相關(guān)合同、協(xié)議等資料;
6、 銷(xiāo)售收入
1) 營(yíng)業(yè)收入明細(xì)賬;
2) 主要的銷(xiāo)售合同;
3) 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件及憑證;
7、 各類(lèi)減值準(zhǔn)備明細(xì)表及計(jì)提依據(jù);
(三) 主要債務(wù)情況
1、 銀行借款明細(xì)表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單;
2、 大額往來(lái)借款合同;
3、 其他大額負(fù)債情況說(shuō)明;
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 關(guān)聯(lián)交易管理制度、會(huì)議資料;
2、 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議;
3、 關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類(lèi)業(yè)務(wù)的比例、未結(jié)算余額及比例;
4、 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性的支持性證據(jù);
5、 最近兩年來(lái)自關(guān)聯(lián)方的收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例、關(guān)聯(lián)方采購(gòu)額占公司采購(gòu)總額的比例;
6、 關(guān)聯(lián)方往來(lái)發(fā)生額及余額;
7、 獨(dú)立董事(若有)、監(jiān)事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見(jiàn);
(五) 納稅情況
1、 合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的各種稅費(fèi)、稅率及其它稅務(wù)安排;
2、 近兩年合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文;請(qǐng)?zhí)貏e說(shuō)明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況;
3、 近兩年合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的納稅申報(bào)表和稅收繳款書(shū);
4、 所得稅匯算清繳表及納稅調(diào)整的說(shuō)明;接受的稅務(wù)機(jī)關(guān)各項(xiàng)檢查取得的稽查報(bào)告書(shū);
5、 所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告或其他稅務(wù)報(bào)告;
(六) 股利分配董事會(huì)、股東會(huì)決議文件。
七、重大合約及法律訴訟事項(xiàng)
(一) 重要的聯(lián)營(yíng)、合資、收購(gòu)、兼并合同協(xié)議復(fù)印件;
(二) 征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況;
(三) 與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議,法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件;
(四) 所有對(duì)外擔(dān)保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)合同;
(五) 是否存在其他或有負(fù)債、未決訴訟情況。
八、項(xiàng)目投資及收購(gòu)兼并情況訪談
(一) 企業(yè)及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況;
(二) 本企業(yè)已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請(qǐng)及已得到的批文;
(三) 企業(yè)掛牌后擬投資的項(xiàng)目,包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入及效益前景預(yù)測(cè)(如有項(xiàng)目建議書(shū)或可行性報(bào)告、批文,請(qǐng)?zhí)峁?/p>
(四) 被收購(gòu)兼并企業(yè)(或資產(chǎn))情況、協(xié)議。
安慶市鑫匯信用擔(dān)保有限公司擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告
審查委員會(huì):
根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定,在搜集了公司有關(guān)貸款擔(dān)保調(diào)查資料的基礎(chǔ)上,對(duì)該公司向銀行申請(qǐng)1年期萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款,申請(qǐng)我公司對(duì)該項(xiàng)貸款擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)查,現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下:
一、企業(yè)情況
1、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱(chēng):
成立時(shí)間:
注冊(cè)資本:萬(wàn)元
注冊(cè)地點(diǎn):
主營(yíng)業(yè)務(wù):
法定代表人:、
營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào):、組織機(jī)構(gòu)代碼證:、稅務(wù)登記證號(hào):、開(kāi)戶行和賬號(hào):,以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)年檢,真實(shí)有效。
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)
股東出資情況:
二、企業(yè)基本素質(zhì)
1、法定代表人情況(或?qū)嶋H控制人)
法定代表人(或?qū)嶋H控制人)姓名:
年齡及住所:
背景:
工作經(jīng)歷:
信用記錄狀況:。
2、經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況:
關(guān)聯(lián)企業(yè):
三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)總額:萬(wàn)元、負(fù)債總額:萬(wàn)無(wú)、資產(chǎn)負(fù)債率:
2、流動(dòng)比率:、速動(dòng)比率:
3、 上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn):萬(wàn)元、利潤(rùn)率:
四、借款需求、還款來(lái)源
企業(yè)借款用途:
還款來(lái)源分析:
五、反擔(dān)保措施
反擔(dān)保保證措施:
六、風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1、
2、
3、
七、結(jié)論
建議為公司提供擔(dān)保。
調(diào)查人: 年月3 日
2024年盡職調(diào)查報(bào)告篇5
并購(gòu)主體
必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,包括交易主體設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序,是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外,還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù),是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙,其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,其未來(lái)的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
組織結(jié)構(gòu)
主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、會(huì)議記錄等。對(duì)在有關(guān)部門(mén)備案的文件,應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門(mén)去核查驗(yàn)證。
關(guān)聯(lián)方
主要調(diào)查與并購(gòu)主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門(mén)等。同時(shí)視乎客戶的委托要求,有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍,因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善,這方面的有效調(diào)查手段很少,因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
主要財(cái)產(chǎn)
調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面:首先,權(quán)屬查證。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等,無(wú)形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等,主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書(shū),若未取得,還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙;其次,權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況,調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛;第三,現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問(wèn)題。
經(jīng)營(yíng)狀況
主要包括行業(yè)發(fā)展的來(lái)龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開(kāi)發(fā)協(xié)議;供貨商的情況;主要購(gòu)貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定;市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理、以及獨(dú)立銷(xiāo)售商的名單;消費(fèi)者的清單;有關(guān)存貨管理程序的情況;主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單;產(chǎn)品銷(xiāo)售模式及其配套文件等;作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件;有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書(shū)面協(xié)議等等。
債權(quán)債務(wù)
企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來(lái)的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響,但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn),所以往往是陷阱所在。因此,對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性;在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的'合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí),核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn);在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí),應(yīng)著重對(duì)抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外,對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中常見(jiàn)的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí),環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求,是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書(shū)。
產(chǎn)品質(zhì)量
企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書(shū)。
財(cái)務(wù)調(diào)查
財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是,基于避稅或其他原因,企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式,有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況。因此,有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查,這類(lèi)調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的,主要包括以下內(nèi)容:銷(xiāo)售收入;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本;市場(chǎng)開(kāi)拓情況;研發(fā)的投入與收益情況;原始財(cái)務(wù)報(bào)表;經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表;采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響;會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響,等等。
人力資源
在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容:主要人才的個(gè)人檔案;聘用合同資料;勞動(dòng)行政管理部門(mén)有關(guān)員工福利規(guī)定的文件;保密協(xié)議;知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議;競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議;經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀;員工利益的未來(lái)安排,如退休金、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金、利益分享、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等;人才流動(dòng)的具體情況;員工糾紛的具體情況,等等。
保險(xiǎn)
調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單,險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn),以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等。
訴訟或處罰
針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件,以走訪相關(guān)部門(mén)的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外,還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策
由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼,如果并購(gòu)主體存在享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的情形,則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注,在某些情形下,這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
地方政策
鑒于我國(guó)地域情況差別很大,我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的,各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異,例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等,這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響,有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此,在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類(lèi)內(nèi)容,一是地方政府、部門(mén)針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定,如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等;一類(lèi)是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策,如:審批程序、審批條件和各類(lèi)許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會(huì)對(duì)并購(gòu)當(dāng)事人未來(lái)的利益、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定的影響,這些影響就是“去脈”,而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)一一“來(lái)龍”。調(diào)查就是要理清其中的來(lái)龍去脈,進(jìn)而對(duì)從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律、人員等等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)、收益進(jìn)行整體評(píng)估。整體評(píng)估的結(jié)果將構(gòu)成并購(gòu)的基礎(chǔ)。