通過工作總結我們可以加深對工作細節(jié)和流程的理解，工作總結可以幫助員工更好地理解公司的使命和價值觀，范文社小編今天就為您帶來了審計工作的工作總結推薦5篇，相信一定會對你有所幫助。
審計工作的工作總結篇1
20__年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，__年是__業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務。現將我半年來的審計助理工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
__年是質量年，__年末所里啟用了新的審計底稿，經過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經歷了從不熟練到適應的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：以往審計中對現金流量表的編制無法體現工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。
新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現金流量表的套路用e_cel表格清晰體現。使用它編制現金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現編制漏洞，及時根據企業(yè)的實際情況調整編制方式;以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。
新的審計底稿從表的數量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的e_cel表現，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了質量年的宗旨，審計質量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據領導的部署，__年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經驗，以便更好的提高工作效率。例如：
合理分配時間，保證現場工作按時、有條不紊的進行;
合理分工，保證現場需要采集的數據按部就班的完成;
清晰劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現空管的現象。
在領導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，__業(yè)務部延續(xù)了20__年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。
三、工作不足
提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導及時發(fā)現問題，調整審計策略，重新劃分需要進行詳細風險評估的級別。并且經過一段時間的經驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
加強企業(yè)個體的深入了解
隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計結論如何定位準確、各個科目的審定表明細表和測試表的審計說明和結論如何表達、業(yè)務完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結論等等，都是需要不斷學習和總結的。
其次，如果不對企業(yè)生產流程有清晰的了解，對企業(yè)財務軟件中存貨、生產流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結每個企業(yè)的特點，特別是對長期合作的客戶要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
加強自我學習
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要認真學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結合，提高自身的工作能力。
著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流零障礙 比作風，促為企服務零距離比業(yè)務，促辦理事項零差錯比質量，促服務結果零投訴比效率，促日常工作零積累。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。
審計工作的工作總結篇2
省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20xx年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網經營、電力生產、電力電量購銷、電網調度與管理；兼營電力技術開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設（包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調試）、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓、咨詢服務、房地產開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構設16部1中心，公司現有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個，正式員工約23623人；有多種經營企業(yè)238個，并與全省60個躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實現代管56個。到20xx年底，全省電力裝機總容量達1245、41萬千瓦，資產總額287、51億元。20xx年3月26日，__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。__省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實現兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線，積極探索構筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內部監(jiān)督體系，實施財務總監(jiān)、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長效，實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員93人，其中：本部及派出機構28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監(jiān)督體系。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照現代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系，實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現代企業(yè)制度的內部審計工作思路。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3，594萬元，核減工程造價1、5億元，提出管理建議917條。
一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業(yè)經營者關心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調查，為企業(yè)經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的管理；對大修理費用的審計調查，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經企業(yè)內部業(yè)務管理的審計調查，促進了多經企業(yè)內部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的審計調查，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復、浪費現象。
二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現。
四是開展了任期經濟責任審計。審計部門對經營管理第一責任人組織進行了任期經濟責任審計，在完成離任經濟責任審計的同時加大了屆中經濟責任審計力度，對企業(yè)經營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經營管理上不合規(guī)的經濟行為及時給予預警；省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網資金使用情況調查，組織完成了421個農網單項工程審計，審減金額1080萬元；及時糾正了農網資金未按規(guī)定?？顚Ｓ靡约稗r網工程物資采購等方面存在的問題。農網審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農網工程審計中，得到了各級審計機關的好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質，達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。
二、采取的主要措施
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務”的重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用。
（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求，根據內部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力，內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
（二）加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經營管理的需要，更好地服務于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規(guī)、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內部審計處罰規(guī)定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網絡，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。
（三）優(yōu)化審計業(yè)務流程，構筑立體審計監(jiān)督網絡作為省公司“立體、動態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分，完成了審計監(jiān)督體系的建設，對原有審計業(yè)務流程進行了重新整合，構筑新形勢下系統(tǒng)的、分層的審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的功能，圍繞“三項目標”（依法經營、閉環(huán)控制、q×△p化），突出“三項核心業(yè)務”（責任審計、制度審計、效益審計），強化“三大功能”（監(jiān)督、評價和咨詢），明晰“三個層次”（審計部、片區(qū)審計工作部、基層內審）的界面，通過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現代信息技術和新型的審計組織形式，加大了審計監(jiān)督的力度，提高了審計工作質量及審計成果的運用。
（四）在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，限度地調動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會，根據省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇的審計工作實施方案，選擇的審計項目負責人，從而推動審計工作質量的提高。
三、幾點體會
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到，內部審計不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動，在職能上體現監(jiān)督與服務的兼容性，即監(jiān)督下的服務，服務中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一；審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分，是公司內部控制的關鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起，把工作重點放在防范企業(yè)經營風險上，進一步強化審計監(jiān)督職能；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平，通過揭示經營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施，實現為企業(yè)經營管理服務的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作，劉順達總經理多次強調“三合”（合法、合規(guī)、合程序）是立業(yè)之本，是企業(yè)穩(wěn)健經營的關鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責、凡事有據可查）落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求；單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會；有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員；同時借助片區(qū)審計、社會審計力量，擴大了審計復蓋面；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現并提出問題不是審計工作的終結，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經營觀念，提高制度化、科學化管理水平，只有這樣，才能真正體現審計監(jiān)督的價值和意義，才能實現管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程；在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質量的提高，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結經驗的同時，我們還清醒地看到，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足，一是部分單位對審計作用認識不足，審計工作開展不平衡；二是審計人員的數量和素質尚未能完全適應公司系統(tǒng)經濟安全的需要，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題；三是審計工作質量保證體系尚未完全建立，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成；四是內控審計工作的開展亟待加強。__省電力系統(tǒng)的內部審計工作，在各級領導的關心、支持和幫助下，雖然取得了一些效果，但與內部審計要達到的最終目標還有一定的距離，尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年，公司內部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導，圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年__電力工作主線，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標，務實創(chuàng)新，推動公司審計工作上一個新臺階。
審計工作的工作總結篇3
20xx年酒店平穩(wěn)中尋求突破走過了不平凡的經營歷程。在酒店管理小組的關心和支持下，計財部領導的指導下，在這個團結、務實、高效的集體中，審計組本著務實、嚴謹、求精、求發(fā)展的態(tài)度，牢牢把握住“服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，以堅忍不拔的執(zhí)著和努力，完成了酒店領導交給的各項工作任務，有效地保障了酒店經濟工作的開展。
一、主要工作情況
1、制定相關制度，規(guī)范操作程序。認真履行工作職責，圓滿完成每一項工作任務。今年是酒店試運行的第x年，隨著酒店業(yè)務的變化和酒店榮獲xx酒店后，許多工作環(huán)節(jié)需要進一步規(guī)范和提升，在積極參加響應酒店學習活動的同時，審計組以高標準、嚴要求，深入扎實地落實領導交給的工作，及時根據實際工作需要，通過與相關部門溝通，規(guī)范和完善操作程序。例如“關于客人預付款收據遺失后的結帳規(guī)定”“關于對半年以、上客人有預付款而未結賬處理通知”做到了“嚴格管理，注重實效，獎罰分明”有效地保證了酒店審計工作的開展。
2、完善每天、每周的日常審計工作，對前臺登記和收銀各環(huán)節(jié)加強控制力度，保證酒店資金的安全。將審計每日的稽核工作制度化，工作程序標準化，使酒店日常審計能有機地、嚴謹地開展，20xx年x至xx月，累計審查房間x間，客人信息xx條，審查返傭金額xx元，有效地保障了酒店經濟工作的開展。
3、完善系統(tǒng)功能，使系統(tǒng)更適應酒店的管理要求。審計組根據酒店業(yè)務發(fā)展的需要，多次與xx工程師聯(lián)系，對電腦系統(tǒng)進行了改進。新增“其他賠償”項目，調整房價差異報表顯示資料不完善的缺陷。使各類報表更符合管理要求。
4、做好每月的數據統(tǒng)計。審計每月關于應收賬款情況、客房和會議室每月使用情況、超過x個月應收未收情況和集團與小業(yè)主用房情況等數據統(tǒng)計，不僅有力地支持財務核算工作，而且為酒店管理層有效地了解酒店的經營情況提供了準確的信息。
二、工作中存在的重點、難點及其對應措施
1、今年酒店經濟業(yè)務有所放緩，但記賬消費的客人和協(xié)議公司不斷上升。審核中時常會出現相關部門對欠款金額上萬、免費升級房、房價優(yōu)惠的簽字不及時的情況，審計組督促力度還有待加強。
2、加強對賬單的審核力度，杜絕非正常因素引起的壞賬，加快催收力度。堅決執(zhí)行應收賬款管理規(guī)定，每月月初及時上報上月應收賬款統(tǒng)計表和超過x個月應收未收統(tǒng)計表。并積極與銷售部相關人員配合，保證所有xx賬都能按月結算。
3、今年酒店的會議有所增加，會議室超時加收費用、橫幅使用的情況、會議結算的形式也多種多樣，審計組針對每一筆費用錄入與會議主單進行核對，同時積極與前臺和會議中心聯(lián)系，采取不同的審計方案，確保不漏收每一筆會議費用。
三、創(chuàng)新思路，拓寬視野，學習無止境
1、審計組并不完全依賴現有的`審計制度，通過長期的學習和培訓，制定出雙向復核制度，確保各類數據和報表的準確性。
2、針對目前審計組減少一人的情況，更新現有交班制度，細化交班內容。明確寫出當日審核記錄、處理上班遺留工作情況、交下班處理工作情況。確保工作效率。相信經過長期的學習和培訓，結合實際工作情況會建立出一套更加完善的審計制度確保酒店資金安全。
3、日常業(yè)務能力培訓知識的更新。通過學習“酒店財務管理基礎、現金管理”“內部控制的概述”“對前臺辦理協(xié)議公司入、住程序進行規(guī)范”等專題培訓。拓寬視野，有效地提高了業(yè)務技能，完善了審計工作。
放眼20xx，審計組更加需要刻苦學習，努力工作。使審計組更具有凝聚力。只有這樣，才能適應時代的發(fā)展。相信我們在酒店管理小組的領導下，與酒店全體同仁一道，譜寫出20xx新樂章。
審計工作的工作總結篇4
我市內審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領導下，在省內審協(xié)會的具體指導下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務、交流、管理的職能。全市的內部審計工作取得了新的成績。
一、xx年全市內部審計概況
xx年底有專職內審機構158個，專職內審人員503人。據送達年報單位的數據統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務收支審計1393個、效益審計293個、經濟責任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內控審計360個、風險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費8028萬元，發(fā)現大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關處理5人，財務決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作
xx年我市內審協(xié)會在會員管理、教育培訓、業(yè)務指導、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣（市）的內審工作提出指導性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內協(xié)三屆四次理事會議精神；布置我市xx年度內審工作；審議修改后的《常德市內部審計師協(xié)會章程》；增加調整團體會員和理事、常務理事；表彰xx-xx年度常德市人民政府授予的先進單位和先進個人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎論文。6月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會。會上簡要回顧上半年內審工作情況和下半年工作的設想；布置《關于收集整理我市內部審計工作25周年有關資料》的相關調查事宜；布置xx年cia考試報名工作；布置舉辦內審人員后續(xù)教育培訓班的安排；布置xx年《中國內部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計局相繼召開了內審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領導和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣（市）審計局的領導，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數會員單位，加強與會員單位的領導、內審機構的聯(lián)系。通過加強內審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內部審計調研工作，收集、整理全市內部審計工作25周年有關資料
6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會議，傳達貫徹省內審協(xié)會關于做好收集、整理我省內部審計工作25周年有關資料的通知精神。與會者認為：收集整理內審工作25周年有關資料是一件大好事。對內審工作進行全面總結，并載入史冊，有利于提高內審工作的地位和內審人員的榮譽感，對貫徹落實內部審計新理念，推動內部審計轉型，促進內部審計發(fā)展，肯定內部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內審單位、內審人員高度負責的態(tài)度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結了我市內審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念，開展內部審計理論研討和內部審計工作經驗交流。
一是理論研討。xx年我市內審協(xié)會配合《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的實施，組織開展“內部審計與內部控制體系建設”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數量、保質量、上水平。選送省內審協(xié)會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機關與內部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內部審計工作經驗交流。4月28日召開“物質比質比價采購”座談會。常德煙廠、常德煙機、常德紡機、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會，各自介紹經驗，形成共識：內部控制是內審工作的主體，要搞好此項工作：一是領導重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經驗已在《常德內部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進內部審計隊伍職業(yè)化建設。
目前，cia資格考試已成為國內最具權威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。xx年，我市內審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會，布置xx年cia考試報名工作；二是在《常德內部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia 。
5、抓好教育培訓，全面提高內審人員職業(yè)素質。
按照適應轉型、轉變理念、更新知識的要求，不斷提高內審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日（常審內協(xié)函[xx]5號）轉發(fā)了湘審內協(xié)字[xx]12號文件，要求各會員單位認真貫徹、組織實施，按照省內審協(xié)會培訓安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓，20人參加省內協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓，18人購買后續(xù)教育培訓網卡。為了普及計算機基礎知識，提高內審人員的實際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓班，全市有104人參加了培訓。桃源縣內審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內審人員學習班，聘請省內協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、常德紡機、湖南文理學院、常德市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內審學習班。
6、狠抓審計質量，開展優(yōu)秀項目評比。
9月30日常審內協(xié)字[xx]7號，關于開展xx年全市內部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結合內審工作實踐，注重實效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執(zhí)行內部審計準則相結合，選送符合《內部審計實務精要》規(guī)范要求的項目；三是要與現代內部審計發(fā)展要求相結合，選送起點高、眼光遠、工作實的管理與內控方面的項目。根據這一要求，各區(qū)、縣（市）審計局指導內審工作的同志嚴格把關，積極督促輔導，在審計方法、審計內容、審計文書等方面提供業(yè)務指導。安鄉(xiāng)縣內審指導站給每個會員單位印制內審項目工作的流程圖；桃源縣內審協(xié)會撰寫了《內部審計程序及其文書》的小冊子，下發(fā)給各會員單位。市內審協(xié)會有針對性的為會員單位進行現場指導，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。
7、做好內部審計的宣傳工作。
一是辦好《常德內部審計》刊物，《常德內部審計》開辟了“內審指導、經驗交流、內審動態(tài)、理論研討、學習園地”五個專欄。集服務、交流、宣傳、學習于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內部審計》投稿。及時將內審工作中的新觀點、新經驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內部審計》刊登。三是抓好《中國內部審計》的征訂工作，共完成征訂任務374份，超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位
面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位，壯大內審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。桃源縣內審協(xié)會新增會員單位10個，達到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴大影響。
適度組織交流是開拓視野、學習經驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學習參觀交流，我市內審協(xié)會于3月18日（常審內協(xié)函[xx]6號）、4月29 日（常審內協(xié)函[xx]9號）發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉(xiāng)縣審計局指導內審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領導支持的方式組織10多名內審人員赴云貴、海南、東北等地考察；桃源縣內審協(xié)會組織12名內審人員赴安徽等地考察；市內審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。
三、我市內部審計工作的主要特點
1、領導重視，支持得力。
3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在常德市內部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調：“進一步加強內部審計領導，促進內部審計可持續(xù)發(fā)展”，“近年來，我市內部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領導的高度重視、關心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣（市）審計局抓內審工作的情況進行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務副縣長經常聽取內審工作的情況匯報，多次指導一定要抓好內審工作，為內審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開專題會議研究內審工作，聽取內審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內審工作經費。臨澧縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內審工作會上作了重要講話，概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認識問題，了解內審工作的主要功能是“預防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實意解決體系問題，即設置內審機構，配備專職人員，授予內審職權，解決內審待遇，執(zhí)行權責追究；三是要真心實意解決實干問題，即內審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”。桃源縣內審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內審工作的支持，將內審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標考核內容之一。津市市審計局黨組高度重視內審工作，把內審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標考核。一是調整內審工作領導小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內審隊伍；三是局黨組及各會員單位主要負責人主管內審工作，全市召開2次內部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領導高度重視內審工作，大力支持內審人員依法履職，親自部署，指導工作，及時聽取匯報，并督促內審結果落實。西湖管理區(qū)的內審工作過去一直是紀委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經費，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。安鄉(xiāng)縣文化局把內審作出的最后結論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調內審工作，對內審工作提出“壓數量、保重點、抓質量、上水平”的要求。
2、深入基層調研，強化服務指導。
桃源縣內審協(xié)會竭盡全力指導全縣內審工作。一是舉辦《內部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發(fā)到各內審單位，從內審單位最基礎和最實用的地方進行指導；二是印發(fā)《關于內部審計處理處罰的幾個問題》，從內審單位最迫切需要解決的問題進行指導；三是請專家、學者講解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關系改革》，從內審單位普遍關心的問題進行指導。鼎城區(qū)審計局深入調查各內審單位的工作現狀、面臨的困難和今后的設想，在審計方法、審計內容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導。宣傳有關內部審計的法律法規(guī)，積極指導設立內審機構，不斷擴充內部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內審單位調查摸底，進行分類指導，組織業(yè)務交流，現場觀摩指導。安鄉(xiāng)縣通過開展“十個一”活動（年度計劃、后續(xù)教育、內審項目講評、內審優(yōu)秀項目、內審信息論文、訂閱《中國內部審計》、繳納會費、內審考察、年終總結、年度報表），展示了對內審的號召力和凝聚力，促進內審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內審機構實施內部審計項目的全過程，作為貫徹落實中國內部審計準則的全過程，按《準則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內審機構，規(guī)范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導優(yōu)秀內部審計檔案。臨澧縣審計局從后續(xù)教育、調研課題、學習考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內審單位服務。石門縣審計局以會代訓的形式組織業(yè)務培訓，講解內部審計程序、方法及質量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內審人員參加。津市市審計局除開會調研之外，平時經常上門指導，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導。漢壽縣審計局把內審工作對口劃分給各業(yè)務股，做到對內審人員提出的業(yè)務咨詢及時、認真、熱情地予以解答，使指導工作落到實處。
3、以內部控制與風險管理為導向，積極開展內控審計，提升內部審計價值。
常德電信公司審計部針對c網收購后公司面臨的風險，按照內部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實推進內控自我評估工作，將用戶預存服務費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現價值、終端管理、固定資產轉固、成本費用、移動業(yè)務等確認為重點風險點，以重點風險點為導向進行評估，通過評估，提高了員工的風險識別能力，增強了內控意識，達到了自我評估的預期目標；對電信卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預存服務費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內控評估，查找和釋放預收賬款和欠費風險，還原財務指標的真實性，促進企業(yè)提高收入質量，確保會計信息的真實性，促進了電信卡業(yè)務規(guī)范化管理。常德卷煙廠審計部積極探索開展以內部控制為重點的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內部控制制度建設的執(zhí)行情況進行了審計調查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標段招標時，采用綜合評價法設定上限值，將項目實施、結算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實施進度。金健米業(yè)審計中心對41個股權投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。常德市地方稅務局審計科嚴審細促抓監(jiān)督：財務審計揭隱患，促規(guī)范。對7個單位進行交叉審計，發(fā)現問題26個，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計建議19條；離任審計明責任，促發(fā)展。對4個單位的負責人進行任期經責審計，發(fā)現問題14個，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。一是嚴把程序關，從立項、招投標、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控，二是嚴把造價關，確保工程項目數據真實可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%；后續(xù)審計看落實，促整改。對審計過的單位進行回頭看，落實整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴程序，把關口。對采購項目注重程序審查，保證采購項目合規(guī)合法，參與審查16個政府采購項目，節(jié)約資金129.46萬元，進一步規(guī)范了政府采購行為，降低了審計風險。安鄉(xiāng)縣人民醫(yī)院內控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。常德紡機審計部積極參與風險管理與控制，對應收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進行檢查，采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度，降低企業(yè)經營風險。常德市人民銀行內審科有效推進內控建設，維護央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發(fā)行庫達標升級專項檢查；三是繼續(xù)修改補充《基礎業(yè)務操作規(guī)程及風險防范指引》，進一步規(guī)范操作流程；四是嚴格內控報告制度，抓好內控管理評價工作。
4、加強投資審計，規(guī)范投資行為，提高建設資金的使用效益。常德電信公司c網基站及營業(yè)網點工程項目點多面廣，審計人員不管山有多高，路有多遠，都親臨現場拉尺丈量，審計覆蓋率達100%，全年完成土建工程230個，核減金額434.84萬元，審減率達到33.95%。常德電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項，審減金額1272.7萬元，審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元，直接為公司減少中介機構審計咨詢費27萬元。欣運集團將審計關口前移，促進了工程質量、進度、投資三大控制，深入現場跟蹤審計，審減金額433.4萬元，審減率22.5%，切實維護了企業(yè)的利益。常德市教育局開展基建、維修預決算審計24個，審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領域，積極探索審計技術，促進內部審計工作的持續(xù)發(fā)展
樹立科學審計理念，切實推進內部審計工作的轉型，要從傳統(tǒng)的單純財務收支審計中走出來，積極向“以財務審計為基礎，強化管理審計、績效審計、責任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術，以“方法”提高“質量”。常德市地稅局審計科恪盡職守，強基固本抓管理。一是實現“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位，執(zhí)行審計工作程序到位，執(zhí)行審計工作內部標準到位，執(zhí)行審計整改措施到位，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制，對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標細化、量化和硬化，力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機輔助審計。大大提高了工作效率，為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎。臨澧縣總工會內審人員創(chuàng)新思維方式，創(chuàng)新工作模式，全縣的計撥工會經費審計稽核工作模式進一步完善，并已提升為常德內審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
審計工作的工作總結篇5
(一)精心安排，合理組織，全面完成全省國土資源局局長的任期經濟責任審計
省廳任務下達后，市局領導對省廳安排的全市、縣(區(qū))國土資源局長任期經濟責任審計項目非常重視，確定了此次審計不僅要對市級國土局局長進行任期經濟責任審計，而且要對縣級國土局局長進行任期經濟責任審計。為此，我們擬定了《全市5個縣(市、區(qū))國土資源局局長任期經濟責任審計工作方案》，以xx市經濟責任審計領導組辦公室晉市責審辦[200xx]3號文件下發(fā);其次，分別召集縣級國土局局長和各縣審計局長對此項工作作了專門部署，強調本次審計的重要意義，引起了他們的高度重視。最后，在審計實施中我們又及時到各縣審計點上進行研究商討有關具體事項。為保證縣級國土部門經濟責任審計順利進行創(chuàng)造了良好的條件。
在安排好縣級國土部門經濟責任審計的基礎上，又對市國土局局長的經濟責任進行了認真的審計。進點前，我們系統(tǒng)地地學習了土地相關政策法規(guī)，編制了針對性較強的審計方案，確定了審計重點，做到了有的放矢。審計中，我們采取審計與調查相結合，查帳與詢問、座談相結合，資料審查與深入現場相結合，經濟責任審計與參閱年度預算審計資料相結合，有效地實施了審計。通過審計，查出違規(guī)行為金額535萬元，對應收未收礦產資源補償費、擠占挪用專項資金、專項資金未及時下?lián)?、隱瞞截留收入等十個方面的問題進行了披露，有針對性地提出了三條合理化建議，取得了良好的效果。
(二)按照部署完成了兩個單位的預算執(zhí)行情況審計
我們按照局里的整體部署，對市公安局、市水利局2個單位20xx年度預算執(zhí)行情況進行了審計。在審計過程中，我們嚴格程序，嚴把審計質量關。如對市公安局審計時，嚴格審查其收費項目、收費標準、資金的支出，查出該單位擠占挪用專項資金32萬元，違規(guī)使用票據39萬元的問題;又如對市水利局審計時，著重對其專項資金的撥付情況等進行審查，查出該單位滯留專項資金598萬元的問題。針對查出的.問題，我們提出了適當的處理意見，落實了審計決定，
(三)積極穩(wěn)妥，搞好城區(qū)區(qū)長任期經濟責任審計和財政決算審計
如何實現審計資源的配置、實現常規(guī)審計與經濟責任審計的有機結合是局領導年初提出的重要課題之一，20xx年9-11月我們在局領導的大力支持下，認真總結以前年度對縣區(qū)長經濟責任審計的經驗大膽探索，積極穩(wěn)妥地實施了城區(qū)區(qū)長經濟責任審計和城區(qū)政府xxxxxxxx年財政決算審計，截止目前兩項工作已完成現場審計。本次審計對我們來講是一項全新的工作，
一方面要對城區(qū)區(qū)長任職期間的經濟責任履行情況進行審計、評價;另一方面又要對城區(qū)政府20xx年度財政決算情況進行詳細審計，同時還要使二者有機結合起來，搞財政決算審計對我們來說，理論知識欠缺，法規(guī)不熟悉，但我們審前查閱了近幾年來各縣區(qū)的財政決算審計報告，翻閱了《預算法》、《山西省預算外資金管理條例》等大量法規(guī)，在此基礎上虛心地向有關科室人員進行請教，仔細地審查了財政、地稅等二十余個部門和單位的會計資料，實地查看了建設項目的實施情況，克服重重困難完成了上述工作。另外配合其他科室完成市交通局局長馮志亮、市建設局局長蘇文秀、市社會勞動保障局局長緱廣順、綠洲紡織有限責任公司董事長李德茂等部門單位領導的任期經濟責任審計。
